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参考答案(1)2012年1月份销售现金流入量=(150×40%+100×60%)×(1+17%)=140.4(万元)2012年1月份购买材料现金流出量=(100×80%×30%+200×80%×70%)×(1+17%)=159.12(万元)。
(2)应收账款=100×40%×(1+17%)=46.8(万元)应付账款=200×80%×30%×(1+17%)=56.16(万元)。
(3)2012年1月份借款=15.5万元1月末的现金余额=15.5-12.32=3.18(万元)。
(4)2012年2月份还款本金=4.5万元2012年2月份还款利息=4.5×2%=0.09(万元)2月末的现金余额=7.598-4.5-0.09=3.008(万元)。
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