- 多选题某股份有限公司公开发行股票,其中部分采用向配售对象配售股份的发行方式,公开发行股票数量为2亿股,在初步询价结束后,下列情形中应当中止发行的有()。
- A 、提供报价对象为30家,其中有效报价对象为10家
- B 、提供报价对象为25家,其中有效报价对象为21家
- C 、提供报价对象为10家,其中有效报价对象为10家
- D 、提供报价对象为50家,其中有效报价对象为30家

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【正确答案:A,C】
本题考核向询价对象配售股票的发行方式。根据规定,在初步询价结束后,公开发行股票数量在4亿股以下,提供有效报价的询价对象不足20家的,或者公开发行股票数量在4亿股以上,提供有效报价的询价对象不足50家的,发行人及其主承销商不得确定发行价格,并应当中止发行。

- 1 【多选题】某股份有限公司公开发行股票,其中部分采用向配售对象配售股份的发行方式,公开发行股票数量为2亿股,在初步询价结束后,下列情形中应当中止发行的有()。
- A 、提供报价对象为30家,其中有效报价对象为10家
- B 、提供报价对象为25家,其中有效报价对象为21家
- C 、提供报价对象为10家,其中有效报价对象为10家
- D 、提供报价对象为50家,其中有效报价对象为30家
- 2 【单选题】某股份有限公司拟在中小板首次公开发行股票并上市,下列各项中,符合证券法律制度规定的是()。
- A 、公司上一年度实际控制人发生变更
- B 、公司的副总经理在控股股东中担任监事
- C 、公司的总经理在控股股东中担任副总经理
- D 、公司的副总经理上一年度受到中国证监会行政处罚
- 3 【单选题】某股份有限公司拟在中小板首次公开发行股票并上市,下列各项中,符合证券法律制度规定的是()。
- A 、公司上一年度实际控制人发生变更
- B 、公司的副总经理在控股股东中担任监事
- C 、公司的总经理在控股股东中担任副总经理
- D 、公司的副总经理上一年度受到中国证监会行政处罚
- 4 【多选题】某股份有限公司公开发行股票,其中部分采用向配售对象配售股份的发行方式,公开发行股票数量为2亿股,在初步询价结束后,下列情形中应当中止发行的有( )。
- A 、提供报价对象为30家,其中有效报价对象为10家
- B 、提供报价对象为25家,其中有效报价对象为21家
- C 、提供报价对象为10家,其中有效报价对象为10家
- D 、提供报价对象为50家,其中有效报价对象为30家
- 5 【综合题(主观)】公开发行股票的X股份有限公司(以下简称X公司)系ABC会计师事务所的审计客户。甲和乙注册会计师负责对X公司2011年度财务报表进行审计,经初步了解,X公司2011年度的经营形势、管理和经营结构与2010年度比较未发生重大变化,且未发生重大重组行为。甲和乙注册会计师获取的其他相关资料如下:资料一:甲注册会计师获取的X公司营业收入、营业成本的数据如下:
资料二:经过甲和乙注册会计师的了解,X公司销售与收款循环相关业务流程与内部控制如下(假设不考虑其他内部控制): (1)X公司设有销售部门、货物保管装运部门、生产部门和会计部门。 (2)销售部门职员接受客户订单,与经批准销售的顾客名单核对,对未列入名单的客户由销售部门经理来决定批准销售与否。 (3)信息管理员Y负责将顾客采购订单和销售合同信息输入W系统,由系统自动生成不连续编号的销售订单(此时系统显示为“待处理”状态)。每周,信息管理员Y核对本周内生成的销售订单。 (4)财务人员P负责对销售发票的编制作内部审查,将销售发票的商品总数与装运凭证的商品总数相核对,将销售发票的商品价格与经过批准的商品价目表相核对,并且重新计算发票计价的正确性。 (5)销售人员Q每月向客户寄送对账单。要求客户将任何例外情况向X公司会计部门报告。 (6)财务人员G负责登记银行存款日记账,每月取得银行对账单,编制银行存款余额调节表,以做到账实相符。 要求: (1)针对资料一,运用分析程序,指出X公司可能存在的重大错报风险。 (2)针对资料二(2)到(6)项,假定不考虑其他条件,请逐项判断上述内部控制在设计上是否存在缺陷。如果存在缺陷,请分别予以指出,并简要说明理由,提出改进建议,并指出相关事项与何种交易或报表项目的何种认定相关,请将答案直接填入下表。
(3)针对资料一存在的重大错报风险指出注册会计师应实施的主要审计程序。
- 6 【多选题】某股份有限公司公开发行股票,其中部分采用向配售对象配售股份的发行方式,公开发行股票数量为2亿股,在初步询价结束后,下列情形中应当中止发行的有( )。
- A 、提供报价对象为30家,其中有效报价对象为10家
- B 、提供报价对象为25家,其中有效报价对象为21家
- C 、提供报价对象为10家,其中有效报价对象为10家
- D 、提供报价对象为50家,其中有效报价对象为30家
- 7 【单选题】某股份有限公司拟在中小板首次公开发行股票并上市,下列各项中,符合证券法律制度规定的是()。
- A 、公司上一年度实际控制人发生变更
- B 、公司的副总经理在控股股东中担任监事
- C 、公司的总经理在控股股东中担任副总经理
- D 、公司的副总经理上一年度受到中国证监会行政处罚
- 8 【多选题】 某股份有限公司首次公开发行股票6000万股,下列情形属于发行失败的有( )。
- A 、包销期限届满,向投资者出售的股票数量为2000万股
- B 、
包销期限届满,向投资者出售的股票数量为3000万股 - C 、代销期限届满,向投资者出售的股票数量为3000万股
- D 、代销期限届满,向投资者出售的股票数量为4000万股
- 9 【单选题】奇美公司是股份有限公司,首次公开发行股票10 000万股,下列选项中属于发行股票不成功的是( )。
- A 、采用包销方式,包销期限到期,向投资者发售的股票数量是4 000万股
- B 、采用包销方式,包销期限到期,向投资者发售的股票数量是5 500万股
- C 、采用代销方式,代销期限到期,向投资者发售的股票数量是8 000万股
- D 、采用代销方式,代销期限到期,向投资者发售的股票数量是6 500万股
- 10 【单选题】甲股份有限公司首次公开发行股票,发行数量为5亿股,发行后总股本为10亿股。拟采用网上、网下同时发行的方式,下列关于本次发行询价及发行数量,说法正确的是( )。
- A 、因网下有效报价投资者不足20家,中止发行
- B 、因网下有效报价投资者不足30家,中止发行
- C 、网下初始发行数量不低于60%
- D 、网下初始发行数量不低于80%
热门试题换一换
- 下列关于函证的相关论述中,正确的有()。
- 注册会计师在测试控制运行的有效性时,应当从下列()环节获取关于控制是否有效运行的审计证据。
- 下列各项所得在计算应纳税所得额时不允许扣减任何费用的有()。
- 位于市区的某企业2009年3月份共缴纳增值税、消费税和关税562万元,其中关税102万元,进口环节缴纳的增值税和消费税260万元。该企业3月份应缴纳的城市维护建设税为( )。
- 就甲公司对丙公司的长期股权投资,分别确定以下各项:①判断甲公司对丙公司长期股权投资应采用的后续计量方法并简要说明理由;②计算甲公司对丙公司长期股权投资在2014年12月31日的账面价值。甲公司如需在2014年对丙公司长期股权投资确认投资收益,编制与确认投资收益相关的会计分录。
- 投资决策中用来衡量项目风险的,可以是项目的()。
- 关于计算个人所得税时可扣除的财产原值,下列表述正确的是 ( )
- 计算企业2012年度应缴纳的企业所得税以及还应补缴的企业所得税。

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