- 计算分析题
题干：A公司11月份现金收支的预计资料如下：（1）11月1日的现金（包括银行存款）余额为13700元，已收到未人账支票40400元。（2）产品售价8元/件。9月销售20000件，10月销售30000件，11月预计销售40000件，12月预计销售25000件。根据经验，商品售出后当月可收回货款的60%，次月收回30%，再次月收回8%，另外2%为坏账。（3）进货成本为5元/件，平均在15天后付款。编制预算时月底存货为次月销售的10%加1000件。10月底的实际存货为4000件，应付账款余额为77500元。（4）11月的费用预算为85000元，其中折旧为12000元，其余费用需当月用现金支付。（5）预计11月份将购置设备一台，支出150000元，需当月付款。（6）11月份预交所得税20000元（7）现金不足时可从银行借入，借款额为10000元的倍数，利息在还款时支付。期末现金余额不少于5000元。
题目：编制11月份的现金预算。（请将结果填列在给定的“11月份现金预算”表格中，分别列示各项收支金额）
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参考答案
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- A 、77
- B 、76
- C 、62
- D 、75
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- A 、77
- B 、76
- C 、62
- D 、75
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- A 、77
- B 、76
- C 、74
- D 、73
- 9 【单选题】A企业编制“现金预算”，预计7月初短期借款为200万元，月利率为1%，该企业不存在长期负债，预计7月现金余缺为-60万元。现金不足时，通过银行借款解决（利率不变），借款额为1万元的倍数，7月末现金余额要求不低于10万元。假设企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，则应向银行借款的最低金额为（）万元。
- A 、77
- B 、76
- C 、74
- D 、73
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