- 多选题已知某企业2018年年末营运资本配置比率为60%,流动资产为300万元,2018年经营活动现金流量净额为138万元,则下列说法中正确的有( )。
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- B 、现金流量比率为1.15
- C 、年末流动负债为120万元
- D 、年末流动负债为125万元
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参考答案
【正确答案:B,C】
营运资本配置比率=营运资本÷流动资产=(流动资产-流动负债)÷流动资产,
则流动比率=1÷(1-营运资本配置比率)=1÷(1-60%)=2.5,
由“流动比率=流动资产÷流动负债”得:年末流动负债=300÷2.5=120(万元),
现金流量比率=经营活动现金流量净额÷年末流动负债=138÷120=1.15。
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