- 综合题（主观）
题干：设立于某经济特区的中外合资甲化妆品有限公司为增值税一般纳税人,2006年初开业,2006年至2007年适用的企业所得税税率为15%。2011年度为减半征税第二年,当年相关生产经营资料如下:(1)甲公司坐落于某市区,全年实际占用土地面积共计10万平方米,其中:公司办的幼儿园占地3000平方米、厂区内道路及绿化占地4000平方米,非独立核算的经营门市部占地500平方米,生产经营场所占地92500平方米;(2)甲公司当年度固定资产原值共计6000万元,其中:房产原值4000万元,机器设备及其他固定资产原值2000万元。签订租赁合同1份,4月1日将房产原值200万元的仓库出租给某商场存放货物,出租期限为5年,共计租金30万元,签订合同时预收一个季度租金1.5万元,其余的在租用期的当季收取;(3)当年签订化妆品销售合同50份,记载金额8000万元。年终实现不含税销售额共计8000万元,取得送货的运费收入58.5万元;购进原材料,取得防伪税控增值税专用发票上注明购货金额5500万元、进项税额935万元;另支付销售货物的运费20万元,保险费和装卸费8万元,取得运输公司及其他单位开具的合法货票。“国庆”节前,将自产化妆品作为福利发放给本公司每位员工,市场含税零售价每套117元,成本结转无误。全年扣除的产品销售成本3200万元;(4)“投资收益”账户记载:购买国债到期兑付取得利息收入48万元、国家重点建设债券到期兑付取得利息收入14万元;(5)发生财务费用200万元;其中包含与某商业银行签订1200万元(借期一年)借款合同支付的银行贷款利息60万元,与某企业签订2000万元(借期一年)借款合同支付的年利息120万元,以及因逾期归还贷款支付的银行罚息20万元;(6)发生管理费用400万元,其中包括业务招待费60万元和新产品开发费用120万元,但不包括相关税金;(7)发生广告费740万元,业务宣传费用60万元,代销手续费5万元;(8)公司本年度在册员工500人,全年计人生产成本、费用中的实发工资总额800万元(其中包括支付本企业残疾职工工资60万元)、拨缴职工工会经费18.4万元,实际列支职工福利费122.8万元和职工教育经费25.5万元;(9)营业外支出实际发生额160万元,其中包括对某展销会的赞助25万元、直接向某老年福利院的捐款10万元;(10)欠乙公司货款35万元。由于甲公司资金周转出现暂时的困难,短期内不能支付已于2011年3月1日到期的货款。2011年5月1日,经双方协商,乙公司同意甲公司以其生产的化妆品偿还债务。该批化妆品的公允价值为20万元(不含增值税),实际生产成本为12万元(未包含在上述结转的成本之中)。其他相关资料:①城镇土地使用税每平方米单位税额2元;房产税计算余值时的扣除比例20%;印花税税率:购销合同0.3‰、借款合同0.05‰、财产租赁合同1‰;②相关票据在规定期限内均通过主管税务机关的认证。
题目：计算甲公司全年应缴纳的城镇土地使用税、房产税和印花税;
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案应纳土地使用税、房产税和印花税:应纳城镇土地使用税=(100000-3000)×2=194000(元)=19.4(万元)应纳房产税=(4000-200)×(1-20%)×1.2%+200×(1-20%)×1.2%×3/12+1.5×3×12%=37.5(万元)应纳印花税=30×1‰+8000×0.3‰+1200×0.05‰=2.49(万元)合计=19.4+37.5+2.49=59.39(万元)
您可能感兴趣的试题- 1 【综合题（主观）】计算该公司2011年应缴纳的城镇土地使用税;
- 2 【计算题】计算该企业2014年应缴纳的城镇土地使用税、房产税和车船税。
- 3 【计算分析题】计算该企业2015年应缴纳的城镇土地使用税；
- 4 【计算题】计算该企业2003年应缴纳的城镇土地使用税。
- 5 【计算题】计算该企业2003年应缴纳的城镇土地使用税。
- 6 【计算题】计算该企业2016年应缴纳的城镇土地使用税。
- 7 【计算题】计算该企业2019年应缴纳的城镇土地使用税。
- 8 【计算题】计算该企业2020年应缴纳的城镇土地使用税。
- 9 【计算题】计算该企业2020年应缴纳城镇土地使用税.
- 10 【计算题】计算该企业2020年应缴纳城镇土地使用税.
热门试题换一换
- 以下关于融资租赁业务正确的表述有（ ）。
- 以下属于个人财产拍卖的有关合理费用的有（ ）。
- 根据国务院关于实行分税制财政管理体制的规定，我国的下列税收收入中，属于中央与地方共享收入的有（ ）。
- 注册会计师对财务报表进行审计后,应当分析已经获取的审计证据,区分不同情况形成对被审计单位期初余额的审计结论,并在此基础上确定对本期财务报表出具审计报告的影响,下列表述中,不正确的是()。
- 进一步审计程序的范围与计划获取的保证程度是( )。
- 位于县城的某建筑安装公司2011年8月发生以下业务： （1）与机械厂签订建筑工程合同一份，为其承建厂房一栋，签订合同时预收工程价款1000万元； （2）与开发区签订安装工程合同一份，为其铺设通信线路，工程价款共计300万元，其中包含由开发区提供的设备价值80万元及材料20万元，月末线路铺设完工，收回全部价款； （3）与地质勘探队签订合同一份，按照合同约定为其钻井作业提供泥浆工程劳务，取得劳务收入40万元； （4）为客户提供装饰劳务，共收取人工费35万元、管理费5万元、辅助材料费10万元，客户自行采购的装饰材料价款为80万元； （5）将自建的一栋宅楼销售给职工，取得销售收入1000万元、煤气管道初装费5万元，代收住房专项维修基金50万元（开具财政收据并上缴财政）；该住宅楼的建筑成本780万元，当地省级税务机关确定的建筑业的成本利润率为15%. 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数： （1）公司8月份承建厂房工程应缴纳的营业税；
- 股利分配政策包括的内容有（ ）。
- 张某4月份转让著作外文翻译出版权取得收入应缴纳的个人所得税。
- B银行可否要求解除借款合同？并说明理由
- 甲、乙、丙、丁均是新型产业中的企业。下列有关甲、乙、丙、丁面临的发展障碍中，不符合新兴产业特点的是（ ）。
- 计算该企业应缴纳车辆购置税 。
- 10.下列有关期后事项审计的说法中，错误的是（ ）。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
eAaK6