- 综合题（主观）
题干：某中外合资家电生产企业,为增值税一般纳税人,2011年销售产品取得不含税收入2500万元,会计利润600万元,已预缴所得税150万元。经会计师事务所审核,发现以下问题:(1)期间费用中广告费450万元、业务招待费15万元、研究开发费用20万元;(2)营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,直接捐赠6万元);(3)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费23万元和职工教育经费6万元。(4)7月购置并投入使用的安全生产专用设备企业未进行账务处理。取得购置设备增值税专用发票上注明价款70万元,增值税11.9万元,预计使用10年。(5)在A国设有分支机构,A国分支机构当年应纳税所得额300万元,其中生产经营所得200万元,A国规定税率为20%;特许权使用费所得100万元,A国规定的税率为30%;从A国分后税后利润230万元,尚未入账处理。
题目： 要求:根据上述资料,按下列序号回答问题,每问需计算出合计数: (1)计算企业当年专用设备对会计利润的影响额;
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案（1）计算专用设备对会计利润的影响额
70÷10÷12×5＝2.92（万元）（1分）
您可能感兴趣的试题- 1 【综合题（主观）】 要求:根据上述资料,按下列序号回答问题,每问需计算出合计数: (6)计算企业当年“三费”应调整的所得额;
- 2 【综合题（主观）】 要求:根据上述资料,按下列序号回答问题,每问需计算出合计数: (8)A国分支机构在我国应补缴企业所得税额;
- 3 【综合题（主观）】 要求:根据上述资料,按下列序号计算有关纳税事项,每问需计算出合计数: (1)计算专用设备对会计利润及应纳税所得额的影响额;
- 4 【综合题（主观）】 要求:根据上述资料,按下列序号计算有关纳税事项,每问需计算出合计数: (9)A国分支机构在我国应补缴企业所得税额;
- 5 【综合题（主观）】 要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数: (6)计算企业2011年营业外支出纳税调整额;
- 6 【综合题（主观）】 要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数: (1)计算企业全年应缴纳的城镇土地使用税、车船税、房产税和印花税;
- 7 【综合题（主观）】 要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数: (2)计算企业全年应缴纳的增值税;
- 8 【综合题（主观）】 要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数: (3)计算企业全年应缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加;
- 9 【综合题（主观）】 要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数: (9)计算企业营业外支出应调整的应纳税所得额;
- 10 【综合题（主观）】要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数: (1)计算甲公司全年应缴纳的城镇土地使用税、房产税和印花税; (2)计算甲公司全年应缴纳的增值税和消费税; (3)计算甲公司全年应缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加; (4)计算甲公司当年投资收益; (5)计算企业所得税前可扣除的财务费用; (6)计算企业所得税前可扣除的管理费用; (7)计算企业所得税前可扣除的销售费用; (8)计算甲公司工资薪金及附加“三费”应调整的应纳税所得额; (9)计算企业所得税前可扣除的营业外支出; (10)计算甲公司债务重组事项应确认的应纳税所得额; (11)计算甲公司2011年度应纳的企业所得税。
热门试题换一换
- 在中国境内未设立机构、场所的非居民企业，其来源于中国境内的所得按下列办法计算缴纳企业所得税（ ）。
- 影响部门剩余收益的因素有( )。
- F注册会计师拟对A公司的货币资金实施实质性程序。以下审计程序中,属于实质性程序的有()。
- 某公司的组织结构如下:该公司销售部经理的管理幅度为( )。
- 假设某企业只生产销售一种产品，单价为50元，边际贡献率为40%，每年固定成本为300万元，预计明年产销量为20万件，则利润对单价的敏感系数为（）。
- 甲公司生产的炫目3D电子显示屏产品已逐渐为市场所接受，订单应接不暇。甲公司决定开始大规模生产，并逐渐铺设大规模分销渠道。据此判断，甲公司所处的产业阶段为（ ）。
- 下列有关识别特征表述中，恰当的有（）。
- 甲公司董事会能否在无正当理由的情况下解除赵某的总经理职务？并说明理由。
- 根据企业国有资产法律制度的规定，公司董事会、监事会的成员可以由公司职工代表出任。下列表述中，正确的是（ ）。
- 下列有关保存审计工作底稿的做法中，错误的是（ ）。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
bOneA