- 计算题
题干：位于市区的某工业企业利用厂区空地建造写字楼，2019年发生的相关业务如下：（1)按照国家有关规定补交土地出让金4000万元，缴纳契税和其他费用共计160万元。（2）写字楼开发成本3000万元，其中装修费用500万元。（3）写字楼开发费用中的利息支出为300万元（不能提供金融机构证明）。（4）写字楼于2019年8月竣工验收，将总建筑面积的1/2销售，签订销售合同，取得含增值税销售收入6825万元；将另外1/2的建筑面积出租，预收从2019年9月到2020年8月的一年期含税租金收入15.75万元。（其他相关资料：该企业所在省规定，按土地增值税暂行条例规定的最高限计算扣除房地产开发费用；销售和出租该不动产增值税均采用简易计税方法计算。）要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
题目：计算企业2019年8月应缴纳的增值税、城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加=（6825+15.75）/（1 +5%）×5%×（1+7%+3%+2%）=364.84(万元）
您可能感兴趣的试题- 1 【多选题】某企业为增值税一般纳税人，2019年8月购进纪念品，取得增值税专用发票上注明价款10000元, 增值税1300元，将其中的70%作为礼品赠送给客户，其余的30%用于集体福利。对上述业务的税务处理，下列说法正确的有( )。
- A 、购进纪念品准予抵扣的进项税额为1300元
- B 、将购进的纪念品的70%赠送给客户，属于增值税视同销售行为
- C 、将购进的纪念品的30%用于集体福利，不属于增值税视同销售行为
- D 、购进纪念品准予抵扣的进项税额为910元
- 2 【计算分析题】计算该超市2019年8月应纳的增值税。
- 3 【综合题（主观）】计算该企业8月应缴纳的增值税。
- 4 【综合题（主观）】计算该企业8月应缴纳的增值税。
- 5 【简答题】该企业8月份应缴纳的增值税；
- 6 【综合题（主观）】计算该企业8月应缴纳的增值税。
- 7 【综合题（主观）】计算该企业8月应缴纳的增值税。
- 8 【计算题】计算2019年12月该企业应纳的增值税税额。
- 9 【综合题（主观）】计算该超市2019年8月应纳的增值税。
- 10 【计算题】计算企业2020年8月应缴纳的增值税、城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加。
热门试题换一换
- 本题涉及关税法、增值税法、消费税法、城建税法(教育费附加)。某市大型商贸公司为增值税一般纳税人，兼营商品加工、批发、零售和进出口业务，2011年12月相关经营业务如下：(1)进口化妆品一批，支付国外的买价220万元、购货佣金6万元、国外的经纪费4万元;支付运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸费用和保险费用11万元;支付海关地再运往商贸公司的运输费用8万元、装卸费用和保险费用3万元，已取得海关的完税凭证。(2)受托加工化妆品一批，委托方提供的原材料不含税金额86万元，加工结束向委托方开具普通发票收取加工费和添加辅助材料的含税金额共计46.8万元，该化妆品商贸公司当地无同类产品市场价格。(3)收购免税农产品一批，支付收购价款70万元、运输费用10万元，当月将购回免税农产品的30%用于公司饮食部。(4)购进其他商品，取得增值税专用发票，支付价款200万元、增值税34万元，支付运输单位运输费用20万元，待货物验收入库时发现短缺商品金额10万元(占支付金额的5%)，经查实应由运输单位赔偿。(5)将进口化妆品的80%重新加工制作成套装化妆品，当月销售给其他商场并开具增值税专用发票，取得不含税销售额650万元;直接销售给消费者个人，开具普通发票，取得含税销售额70.2万元。(6)销售除化妆品以外的其他商品，开具增值税专用发票，应收不含税销售额300万元，由于月末前可将全部货款收回，给所有购货方的销售折扣比例为5%，实际收到金额285万元。(7)取得化妆品的逾期包装押金收入14.04万元(注：关税税率20%，化妆品消费税税率30%;当月购销各环节所涉及到的票据符合税法规定，并通过税务机关认证)。要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。(1)分别计算该公司进口环节应缴纳的关税、消费税、增值税。(2)计算该公司加工环节应代收代缴的消费税、城市维护建设税和教育费附加总和。(3)计算该公司国内销售环节应缴纳的消费税总和。(4)计算该公司销项税额总和。(5)计算该公司准予抵扣的进项税额总和。(6)计算该公司应缴纳的增值税。(7)计算该公司当月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加总和。
- 如果专家工作结果与注册会计师获取的其他审计证据不一致,注册会计师采取的下列措施中,不恰当的是()。
- 甲与乙协商约定,乙为实际出资人,甲为名义股东,后甲没有与乙商量,私自将其名下股权低价转让于丙,下列说法错误的是( )。
- 如果考虑审计重要性水平，假定思通公司只存在上述第1个事项，在不考虑其他条件的前提下，请代华涛和方名考虑审计意见。考虑到思通公司2010年的财务报表由华光会计师事务所审计，并于于2011年3月31日发表了无保留意见，华涛和方名决定提及前任注册会计师对对应数据出具的审计报告，请代为编写一份审计报告。
- 编制A公司2015年末有关对其持有乙公司的股票投资的会计分录。
- 甲股票预计第一年的股价为8元，第一年的股利为0.8元，第二年的股价为10元，第二年的股利为1元，则按照连续复利计算的第二年的股票收益率为（ ）。
- 下列有关分析程序的说法中，正确的是（ ）。
- 甲公司2016年发生如下业务： （1）持有的可供出售金融资产公允价值上升100万元； （2）持有的交易性金融资产公允价值上升200万元； （3）收到联营企业分派的现金股利150万元； （4）收到子公司分派的现金股利250万元； （5）处置无形资产取得净收益300万元； （6）处置固定资产取得净收益350万元； 不考虑其他因素，上述事项影响甲公司营业利润的金额为（）万元
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
aPykv