- 计算题
题干:位于市区的甲房地产开发公司,2016年初开发建造一栋办公楼,当年12月份与本市乙企业签订了一份房产转让合同,将办公楼销售给乙企业。相关资料如下:(1)销售办公楼含增值税金额为5000万元。合同载明,乙企业向甲房地产开发公司支付货币资金3500万元,另将一处土地的使用权以含税价1500万元转让给甲房地产开发公司,并签署产权转移书据(印花税0.75万元)。(2)甲房地产开发公司开发该办公楼支付土地价款1600万元、契税80万元、房地产开发成本680万元,开发过程中发生管理费用120万元、销售费用450万元、财务费用150万元(向其他企业借款)。(3)乙企业转让给甲房地产开发公司的土地使用权为7月份接受抵债取得,抵债时作价1200万元、并缴纳契税60万元。(注:当地政府确定房地产开发费用扣除比例为8%,增值税采用简易计税方法)根据上述资料,回答下列问题:
题目:2016年12月甲公司应缴纳增值税、城建税和教育费附加、地方教育费附加合计
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
应缴纳增值税=5000÷(1+5%)×5%=238.10(万元)
附加税费=238.10×(7%+3%+2%)=28.57(万元)
甲公司应缴纳增值税、城建税和教育费附加、地方教育费附加合计=238.10+28.57=266.67(万元)。
您可能感兴趣的试题
- 1 【综合题(主观)】计算B公司2002年12月份应缴纳的增值税。
- 2 【计算分析题】2016年该公司应缴纳的土地增值税;
- 3 【计算分析题】甲公司2016年应缴纳的增值税;
- 4 【单选题】尚欧公司(增值税一般纳税人)于2019年12月转让位于市区的办公用房,取得不含增值税售房款200万元。该办公用房2015年1月购入,购房发票上金额为80万元。转让时不能提供评估价格,已知该公司选择按简易办法计算增值税,则应纳土地增值税额的增值额是( )万元。(当地契税税率4%,不考虑地方教育附加。)
- A 、173.4
- B 、170.2
- C 、162.2
- D 、96.1
- 5 【单选题】甲公司为增值税一般纳税人。2×16年12月12日,接受丙公司的来料加工业务,来料加工原材料的公允价值为600万元。至12月31日,来料加工业务尚未完成,共计领用来料加工原材料的40%,实际发生加工成本500万元。甲公司来料加工业务2×16年12月31日形成存货的账面价值为()万元。
- A 、500
- B 、1100
- C 、740
- D 、860
- 6 【单选题】甲公司为增值税一般纳税人,2×16年12月31日A库存商品的账面余额为120万元,已计提存货跌价准备30万元。2×17年1月20日,甲公司将上述商品全部对外出售,售价为100万元,增值税销项税额为17万元,收到款项存入银行。2×17年1月20日甲公司出售A商品影响利润总额的金额为()万元。
- A 、20
- B 、-20
- C 、10
- D 、7
- 7 【单选题】丙公司为增值税一般纳税人。2×15年12月12日,购进一台不需要安装的设备,取得的增值税专用发票上注明的设备价款为409.5万元,增值税税额为69.615万元,另发生运杂费1.5万元,款项均以银行存款支付;没有发生其他相关税费。该设备于当日投入使用,预计使用年限为10年,预计净残值为15万元,采用年限平均法计提折旧。2×16年12月31日,丙公司对该设备进行检查时发现其发生减值,可收回金额为321万元。2×16年12月31日该设备应计提的减值准备金额为()万元。
- A 、39.6
- B 、90
- C 、50.4
- D 、0
- 8 【计算题】2016年甲公司应缴纳土地增值税
- 9 【综合题(主观)】甲建筑公司12月应缴纳的增值税税额是多少?在其机构所在地应补缴的税额是多少?
- 10 【综合题(主观)】甲建筑公司12月应缴纳的增值税税额是多少?在其机构所在地应补缴的税额是多少?
热门试题换一换
- 某企业仓库保管员负责登记存货明细账,以便对仓库中所有存货项目的收、发、存进行永续记录。当收到验收部门送交的存货和验收单后,根据验收单登记存货明细账。平时,各车间或其他部门如果需要领取原材料,都可以填写领料单,仓库保管员根据领料单发出原材料。公司辅助材料的用量很少,因此领取辅助材料时,没有要求使用领料单。各车间经常有辅助材料剩余(根据每天特定工作购买而未消耗掉,但其实还可再为其他工作所用的),这些材料由车间自行保管,无须通知仓库。如果仓库保管员有时间,偶尔也会对存货进行实地盘点。 根据上述描述,回答以下问题: (1)你认为上述描述的内部控制有什么缺陷?并简要说明该缺陷可能导致的错弊。 (2)针对该企业存货循环上的缺陷,提出改进建议。
- 已知某投资项目的筹建期为2年,筹建期的固定资产投资为600万元,增加的营运资本为400万元,经营期前4年每年的现金净流量为220万元,经营期第5年和第6年的现金净流量分别为140万元和240万元,则该项目包括筹建期的静态投资回收期为( )年。
- 境内公司在境外设立特殊目的公司获得核准后,商务部向其颁发的批准证书是( )。
- 某股份有限公司对期末存货采用成本与可变现净值孰低计价。2000年12月31日库存自制半成品的实际成本为40万元,预计进一步加工所费用为16万元。预计销售费用及税金为8万元。该半成品加工完成后的产品预计销售价格为60万元。假定该公司以前年度未计提存货跌价准备。2000年12月31日该项存货应计提的跌价准备为()万元。
- 下列关于工商企业外币交易会计处理的表述中,正确的有( )。
- 下列所得中,应按照“稿酬所得”缴纳个人所得税的有( )。
- 计算业务(2)应缴纳的资源税;
- 说明以剩余收益作为投资中心业绩评价指标的优点。
- 假设本年营业净利率提高到12%,收益留存率降低到0.4,不增发新股或回购股票,保持其他财务比率不变,计算本年的营业收入、销售增长率、可持续增长率和股东权益增长率。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载