- 计算分析题
题干：甲生产公司（居民企业）为增值税一般纳税人，注册资本3000万元，生产职工2000人，2016年相关资料如下：(1)甲公司坐落在某市区，全年实际占用土地面积共计140000平方米，其中：公司办的职工子弟学校占地10000平方米，幼儿园占地4000平方米，非独立核算的门市部占地6000平方米，职工宿舍占地40000平方米，生产经营场地80000平方米。(2)公司固定资产原值共计5200万元，其中：生产用厂房、仓库的房产原值共计3200万元。7月1日，将其2016年3月1日取得的房产原值为200万元的仓库出租给某商场存放货物，出租期限2年，租金共计48万元并签订租赁合同，签订合同时预收半年租金12万元（不含增值税），其余的在下年收取。(3)年初与各超市签订销售合同20份，记载金额9000万元，年终实现不含税销售额9000万元，取得送货的含税运输收入46.8万元，开具普通发票（有运输资质）；购进生产用原材料，取得增值税专用发票注明价款2400万元，支付购货的不含税运费50万元，取得增值税专用发票。支付广告公司不含税广告费600万元，取得增值税专用发票。支付给境外某公司含税研发费20万元，取得税务机关代开的税收缴款凭证。(4)全年应扣除的销售成本4000万元；发生销售费用1800万元，其中：广告宣传费1400万元；发生财务费用320万元，其中：当年1月1日向其他非金融企业（非关联方）拆借资金2000万元，借期1年，支付利息150万元（已知同期同类金融机构贷款年利率5%）；发生管理费用960万元（不包括有关税费），其中：业务招待费40万元，新产品研究开发费用80万元。(5)8月因管理不善，经税务机关核定库存原材料损失账面成本50万元，10月份取得了保险公司赔款10万元；10月1日直接给老年服务机构捐款5万元。（已知：城镇土地使用税每平方米单位年税额为20元；省人民政府规定的房产原值减除比例为25%)
题目：甲公司2016年应缴纳的增值税；
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额
应缴纳的增值税=12×5%＋9000×17%+46.8 ÷(1+11%)×11 % - [2400×17%+50×11%+600×6%+20 ÷ ( 1+6% )×6% - 50×17% ] =1093.11 （万元）
您可能感兴趣的试题- 1 【综合题（主观）】计算该公司2011年应缴纳的增值税
- 2 【综合题（主观）】2011年甲公司应缴纳土地增值税。
- 3 【计算题】该公司应缴纳的增值税；
- 4 【计算分析题】2016年该公司应缴纳的土地增值税；
- 5 【计算分析题】计算甲公司应缴纳的增值税。
- 6 【计算题】计算企业2016年应缴纳的增值税;
- 7 【计算题】2016年12月甲公司应缴纳增值税、城建税和教育费附加、地方教育费附加合计
- 8 【计算题】2016年甲公司应缴纳土地增值税
- 9 【计算题】2016年乙企业应缴纳土地增值税
- 10 【计算题】甲公司应缴纳土地增值税。
热门试题换一换
- 下列有关投资性房地产的说法中，正确的有()。
- 某股份有限公司2008年12月购进并投入使用一台设备，原价为500000元，预计净残值率为5%。该公司按8年的期限计提折旧，而税法规定按10年计提折旧，折旧方法均选用年限平均法，预计净残值率为5%。2011年年末，公司首次对该设备计提了50000元的减值准备，并预计该设备尚可使用年限为5年，预计净残值25000元，2012年起仍选用年限平均法计提折旧。则该设备2012年度会计上计提的折旧额与按税法规定计提的折旧额之间的差额为（ ）元。
- 根据《税收征管法》2013年6月修订稿第十五条第一款规定,税务机关应当于收到纳税人申报办理税务登记的一定时限内,为纳税人办理登记并发给税务登记证件。该规定的时限是税务机关收到申报的( )。
- 计算2014年度甲公司调整后的利润总额。
- 依据营业税的有关规定，下列业务中，应当征收营业税的有（ ）。
- 在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，下列关于其资本化金额的处理方法，表述不正确的是（ ）。
- 根据该企业选择的服务对象特点，该企业应选择什么样的平衡产能与需求的方法？
- （6）A银行能否以甲公司账户资金不足为由予以拒绝付款？并说明理由。
- 简要分析金宝集团从2005年开始启动的战略变革的类型。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
lqdkW