- 计算题
题干：某化妆品生产企业为增值税一般纳税人（非增值税转型试点单位），生产化妆品和护肤品，生产原料的外购比例为70%，2014年3月发生以下业务：（1）外购香水精一批，取得增值税专用发票注明价款200万元、增值税34万元，支付运输费1万元，取得运输部门开具的货运发票，当月因管理不善意外遗洒15%，职工运动会制造氛围领用了5%，因暴雨造成水灾损失了20%，其余全部领用，用于生产化妆品。（2）向某小规模纳税人购进5万元生产用标签，取得普通发票；向某小规模纳税人购进包装物一批，取得增值税专用发票，注明价款10万元，税额0.3万元。（3）销售A化妆品5箱给甲商场，收取包装物押金2万元（单独计账）、包装物租金3万元，取得不含税销售收入60万元；销售B护肤品10箱给某批发站，收取含税金额175.5万元，由于与B批发站的长期合作关系，另赠送批发站同类B护肤品2箱。（4）为回馈老客户，采取以旧换新方式销售唇膏1万支，每支规定零售价175元，凡顾客将以往使用过的旧唇膏交回的，旧唇膏可作价折合50元，顾客交回旧唇膏的，仅支付125元即可取得新的唇膏一支。（5）为迎接三八节，给本企业女员工（100人）每人发放C礼品套盒一个，内有本企业生产的化妆品和护肤品，其中化妆品同类出厂不含税价100元，护肤品同类出厂不含税价80元。（6）受托加工化妆品一批，原辅材料均由委托方提供，收取加工费4万元，开具普通发票，并代收代缴消费税2万元。（7）将新研制的一批香水赠送给客户，成本价15万元，成本利润率为5%，该新型香水无同类产品市场销售价格。（8）当月因管理不善毁损护肤品成品一批，账面成本5万元。（9）转让2007年购入的一台旧设备，原价20万元，转让含税价10万元。以上相关发票均已通过税务机关认证。化妆品消费税税率为30%。
题目：（2）该企业当月实际可抵扣的进项税额（扣除不得抵扣和需要转出的进项税）；
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案（2）该企业当月实际可抵扣的进项税（扣除不得抵扣和转出的进项税）=34+1×11%+0.3-7.41=27（万元）
您可能感兴趣的试题- 1 【综合题（主观）】该企业当月可抵扣的进项税额;
- 2 【计算题】（3）当月可以实际抵扣的进项税额；
- 3 【计算分析题】该企业当期实际可抵扣的增值税进项税额；
- 4 【计算分析题】该企业当月可抵扣的进项税额；
- 5 【计算分析题】该企业当月可抵扣的进项税额；
- 6 【计算题】（1）该企业当期实际可抵扣的增值税进项税额。
- 7 【计算题】（1）该企业当期实际可抵扣的增值税进项税额。
- 8 【计算题】（1）该企业当期实际可抵扣的增值税进项税额。
- 9 【计算题】（1）该企业当期实际可抵扣的增值税进项税额。
- 10 【计算题】该企业当期实际可抵扣的增值税进项税额。
热门试题换一换
- 电梯安装完毕达到预定可使用状态时办公楼新的成本为()万元。
- 甲企业只生产一种产品，年产销量为5万件，单位产品售价为20元。为了降低成本，计划购置新生产线。买价为200万元，预计使用寿命10年，到期收回残值2万元。据预测可使变动成本降低20%，产销量不变。现有生产线的年折旧额为6万元，购置新生产线后现有的生产线不再计提折旧。其他的固定成本不变。目前生产条件下的变动成本为40万元，固定成本为24万元。要求：(1)计算目前的安全边际率和利润；(2)计算购置新生产线之后的安全边际率和利润；(3)判断购置新生产线是否经济？(4)如果购置新生产线企业经营的安全性水平有何变化？
- 某公司按照剩余股利政策分配股利。已知年初未分配利润为100万元，资本结构目标为产权比率为2/5（不存在短期借款和无息负债），今年预计有一新项目上马需筹资700万元，则今年需要筹集的权益资金为（ ）万元。
- 某外国投资者协议购买境内公司股东的股权，将境内公司变更为外商投资企业，该外商投资企业的注册资本为1300万元。根据有关规定，该外商投资企业的投资总额的上限是（ ）。
- 根据本题要点（7）所提示的内容，对王某的行为，管理人应如何处理？并说明理由。
- 划分为持有待售的固定资产，需要同时满足的条件有（ ）。
- 1.结合资料中战略发展委员会的战略建议，分析前三个建议分别采用了怎样的发展战略，以及第一项建议采用的发展途径及此形式形成动因。
- 下列各项中，不适用《税收征收管理法》的有（ ）。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
ZpakQ