- 计算分析题
题干：某商业企业是增值税一般纳税人，2017年2月增值税留抵税额3000元，3月发生下列业务：（1）购入壁纸一批，取得增值税专用发票，价款200000元，增值税34000元，这批壁纸50%用于装饰职工食堂，50%用于零售，取得含税收入150000元。（2）购入书包10000个，取得的增值税专用发票上注明价款100000元，增值税17000元，将其中500个赠送某共建小学，其余以每个20元的零售价格全部零售。（3）将本企业电梯广告位出租给某广告公司发布广告，收取含税广告位占用费40000元，该建筑取得于“营改增”之前，该商业企业对此项业务选择简易计税方法计税。（4）为B食品厂（增值税一般纳税人）代销橄榄油，取得零售收入79100元。和B食品厂结账，支付B食品厂45200元（含税），取得增值税专用发票。另向B食品厂收取结账额5%的返还收入。（5）将企业使用过的包装物卖给废品回收公司，取得含税收入6000元。其他相关资料：上述相关增值税专用发票均经过认证并允许抵扣。
题目：该企业当期实际可抵扣的增值税进项税额；
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案该企业当期实际可抵扣的增值税进项税额=34000×50%+17000+45200÷（1+13%）×13%-45200×5%÷（1+13%）×13%+3000=41940（元）
购入货物用于职工福利的不可抵扣进项税额；用于赠送的书包视同销售计算销项税额，可以抵扣进项税额；与销售额相关的返还收入应冲减增值税的进项税额。
您可能感兴趣的试题- 1 【计算题】该企业当期实际可抵扣的增值税进项税额。
- 2 【计算题】（1）该企业当期实际可抵扣的增值税进项税额。
- 3 【计算题】（1）该企业当期实际可抵扣的增值税进项税额。
- 4 【计算题】（1）该企业当期实际可抵扣的增值税进项税额。
- 5 【计算题】（1）该企业当期实际可抵扣的增值税进项税额。
- 6 【计算题】（1）该企业当期实际可抵扣的增值税进项税额。
- 7 【计算题】（1）该企业当期实际可抵扣的增值税进项税额。
- 8 【计算题】（1）该企业当期实际可抵扣的增值税进项税额。
- 9 【计算题】（1）该企业当期实际可抵扣的增值税进项税额。
- 10 【计算题】该企业当期实际可抵扣的增值税进项税额。
热门试题换一换
- 根据《公司法》的规定，公司发生下列情形时，应当通知债权人的有( )。
- 下列项目属于土地增值税范围的有（ ）。
- 张某为一企业法定代表人，2011年取得以下收入： （1）为改善住房条件，12月1日将已居住6年的唯一普通住房对外转让，原价1000000元，合同标明转让价1200000元； （2）1月份购入某种债券1000份，每份买入价15元，支付相关税费共计200元。6月份将买入的债券一次性卖出，每份卖出价18元，支付卖出债券的税费共计150元； （3）取得有奖发票2张，中奖金额分别为500元和1000元； （4）11月份有两篇论文在相关专业期刊上发表，分别取得稿酬3200元和4500元； （5）从A国取得股息所得（税前）折合人民币10000元，已在A国缴纳个人所得税500元；从B国取得全年财产租赁所得（税前）人民币60000元，已在B国缴纳个人所得税18000元（不考虑相关税费）。 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数： （5）计算从A国、B国取得的所得分别应当补缴的个人所得税。
- 审计项目组成员甲注册会计师的侄女在审计客户A公司中拥有并控制价值100 000元的股票，注册会计师应当采取防范措施以消除不利影响或将其降至可接受水平，以下不属于应当采取的防范措施是（ ）。
- 王飞是一个个体工商户,因为资金充足,于是向甲企业出资成为甲企业的股东,但是王飞依法履行出资义务以后,甲公司未签发出资证明书,下列说法正确的是( )。
- 一般情况下,可以降低经营风险但又不改变盈亏临界点的措施是()。
- 下列关于以无偿划拨方式取得的建设用地使用权期限的表述中，符合物权法律制度规定的是（）。
- 计算张某处置打包债权应缴纳的个人所得税;
- 甲公司2017年支付4000万元取得20万平方米土地使用权，新建厂房建筑面积8万平方米，工程造价1800万元，宗地容积率为0.4。2018年12月完工并通过验收。该企业计算2019年房产税时的正确处理有（ ）。（注：当地按房产原值一次扣除30%后的余值计税）。
- 无花果有限责任公司的股东会拟对公司为股东甲提供担保事项进行表决。下列有关该事项表决通过的表述中，符合《公司法》规定的是（）。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
MVydV