- 单选题2011年某居民企业购买安全生产专用设备用于生产经营,取得的增值税普通发票上注明设备价款11.7万元。已知该企业2009年亏损40万元,2010年盈利20万元。2011年度经审核的应纳税所得额60万元。2011年度该企业实际应缴纳企业所得税( )万元。
- A 、6.83
- B 、8.83
- C 、9
- D 、10

扫码下载亿题库
精准题库快速提分

【正确答案:B】
企业购置并实际使用安全生产专用设备的,该专用设备投资额的10%可以从企业当年应纳税额中抵免,应纳企业所得税=[60-(40-20)]×25%-11.7×10%=8.83(万元)。

- 1 【单选题】2011年某居民企业购买安全生产专用设备用于生产经营,取得的增值税普通发票上注明设备价款11.7万元。已知该企业2009年亏损40万元,2010年盈利20万元。2011年度经审核的应纳税所得额60万元。2011年度该企业实际应缴纳企业所得税()。
- A 、6.83万元
- B 、8.83万元
- C 、9万元
- D 、10万元
- 2 【单选题】某软件生产企业为居民企业,2011年实际发生的工资支出500万元,职工福利费支出90万元,职工教育经费60万元,其中职工培训费用支出40万元,2011年该企业计算应纳税所得额时,应调增应纳税所得额( )万元。
- A 、67.5
- B 、47.5
- C 、27.5
- D 、20.5
- 3 【单选题】某软件生产企业为居民企业,2011年实际发生的工资支出100万元,职工福利费支出15万元,职工教育经费支出6万元(含职工培训费用支出4万元)2011年该企业计算应纳税所得额时,应调增应纳税所得额( )万元。
- A 、1
- B 、1.5
- C 、2
- D 、2.5
- 4 【单选题】2011年某居民企业购买优惠目录规定的安全生产专用设备用于生产经营,取得的普通发票上注明设备价款11.7万元。已知该企业2009年亏损40万元,2010年盈利20万元。2011年度经审核的未弥补亏损前的应纳税所得额60万元,当年无其他纳税调整事项。该居民企业适用的企业所得税税率为25%,2011年度该企业实际应缴纳企业所得税( )万元。
- A 、6.83
- B 、8.83
- C 、9
- D 、10
- 5 【单选题】某居民企业2011年度产品销售收入5000万元,销售不需用的材料取得不含税收入400万元,分回的投资收益761万元,出租房屋取得租金收入60万元,发生管理费用280万元,包括业务招待费50万元。该企业2011年度所得税前可以扣除管理费用( )万元。
- A 、260
- B 、257.3
- C 、277.3
- D 、280
- 6 【单选题】某居民企业2011年度取得营业收入总额3000万元,发生营业成本1800万元、财务费用150万元、管理费用400万元、销售费用300万元、营业税200万元、城市维护建设税14万元、教育费附加6万元,“营业外支出”账户中列支对子公司的赞助支出7万元、通过公益性社会团体向灾区捐赠25万元,预缴所得税20万元已计到所得税费用里,该企业在计算2011年度应纳税所得额时,准许扣除的公益救济性捐赠的金额是( )万元。
- A 、22.8
- B 、25.8
- C 、11.76
- D 、18.76
- 7 【单选题】 某居民企业2014年度取得生产经营收入总额2800万元,发生销售成本2000万元、财务费用150万元、管理费用400万元(其中含业务招待费15万元,未包含相关税金及附加),上缴增值税60万元、消费税140万元、城市维护建设税14万元、教育费附加6万元,“营业外支出”账户中列支被工商行政管理部门罚款7万元、通过公益性社会团体向贫困地区捐赠10万元。该企业在计算2014年度应纳税所得额时,准许扣除的公益、救济性捐赠的金额是()万元。
- A 、2.25
- B 、8.76
- C 、1.24
- D 、10
- 8 【单选题】2018年某居民企业购买优惠目录规定的安全生产专用设备用于生产经营,取得的普通发票上注明设备价款11.6万元。已知该企业2016年亏损40万元,2017年盈利20万元。2018年度经审核的未弥补亏损前的应纳税所得额60万元,当年无其他纳税调整事项。该居民企业适用的企业所得税税率为25%, 2018年度该企业实际应缴纳企业所得税( )万元。
- A 、6. 83
- B 、8. 84
- C 、9
- D 、10
- 9 【单选题】某居民企业2011年度产品销售收入5100万元,车队对外提供运输服务时取得运费收入190万元,仓库对外出租的收入是550万元,转让无形资产收入200万元,国债利息收入60万元,将自产产品用于利润分配确认收入50万元。当年发生管理费用450万元,其中,业务招待费70万元;销售费用900万元,全部为广告和业务宣传费;财务费用260万元,其中向非金融企业借款1000万元,利息费用80万元(金融机构同类、同期贷款利率7%)。该企业2011年度所得税前可以扣除的期间费用合计为( )万元。
- A 、1520.6
- B 、1572.55
- C 、1542.95
- D 、1548.6
- 10 【单选题】某居民企业2019年度取得生产经营收入总额2800万元,发生销售成本2000万元、财务费用150万元、管理费用400万元(其中含业务招待费15万元,未包含相关税金及附加),上缴增值税60万元、消费税140万元、城市维护建设税14万元、教育费附加6万元,“营业外支出”账户中列支被工商行政管理部门罚款7万元、通过公益性社会团体向扶贫地区进行扶贫捐赠10万元。该企业在计算2019年度应纳税所得额时,准予扣除的公益性捐赠的金额为( )万元。
- A 、2.25?
- B 、8.76
- C 、1.24
- D 、10?
热门试题换一换
- 本题涉及增值税法、税收征收管理法。大华机械公司为增值税一般纳税人,主要生产各种电动工具。2011年7月10日该公司申报缴纳6月份增值税税款100万元。7月底,税务机关对该公司6月份增值税计算缴纳情况进行专项检查,有关检查情况如下:(1)6月2日收到代销公司代销部分电动工具的代销清单及货款9万元,随即按照与代销公司不含税结算价20万元开具了增值税专用发票。企业会计处理为:借:银行存款——代销款 90000贷:预收账款——代销款 74700应交税费——应交增值税(销项税额)15300(2)6月6日,一批外购钢材因管理不善被盗,增值税专用发票确认的成本为40万元,增值税税额为6.8万元。在查明原因之前,该公司将40万元作为待处理财产损溢入账。(3)6月10日,处理一批下脚料,将取得的含增值税销售额3.51万元全部确认为其他业务收入。(4)6月15日,购进低值易耗品一批,取得承运公司开具的运输发票上注明的运费金额为1万元。该公司计算抵扣的进项税额为0.1万元。(5)6月25日,销售电动工具一批,另外向购货方收取包装物租金2.34万元。该公司将该项价外费用全部计入了营业外收入。根据以上情况,税务机关依法责令该公司限期补缴少缴的增值税税款、加收滞纳金,并处少缴税款1.5倍的罚款。该公司于2011年8月8日缴纳增值税税款、滞纳金(滞纳天数为24天)和罚款。不考虑其他税收因素。要求:根据增值税法律制度和税收征收管理法律制度的有关规定,回答下列问题。(1)指出该公司上述(1)至(5)项业务的增值税处理是否正确?并说明理由。(2)计算该公司应补缴的增值税税款,列出计算过程。(3)计算该公司应缴纳的滞纳金和罚款数额,列出计算过程。(4)依据《税收征收管理法》的有关规定,指出该公司所应承担的法律责任。
- A公司所安装的决策支持系统已运行一年,为了评价系统的运行效果,该公司决定首先对系统所加工处理的信息质量进行评价。 要求:A公司应从哪几个方面对信息的质量进行评价。
- 该公司在经营过程中存在哪些风险?
- 信息系统安全风险评估应采用恰当的模式。下列属于信息系统安全风险评估模式的有( )。
- 计算利用复制原理所建组合中股票的数量为多少?
- 计算甲公司发行公司债券的实际利率,并编制发行债券的会计分录。
- 计算X产品的保本点销售量、安全边际率。

亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
