- 计算题甲建筑公司2011年承揽一项建筑施工工程,发生以下业务:(1)以16000万元的总承包额中标为某房地产开发公司承建一幢写字楼,之后甲建筑公司又将该写字楼工程的装饰工程以7000万元分包给乙建筑公司;(2)施工期间由于建材涨价,房地产开发公司又支付给甲建筑公司300万元材料价差;后又支付给甲建筑公司提前竣工奖100万元,甲建筑公司将其中的50万元支付给乙建筑公司;(3)工程完工后,房地产开发公司用其自有的市场价值共4000万元的两幢普通住宅楼抵顶了应付给甲建筑公司的工程劳务费。要求:根据上述资料,按下列序号计算有关纳税事项,每问需计算出合计数。(1)计算甲建筑公司应纳建筑业营业税;(2)计算房地产公司应纳销售不动产营业税。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
(1)甲建筑公司应纳建筑业营业税=[(16000-7000)+(100+300-50)]×3%=9350×3%=280.5(万元)
(2)房地产公司应纳销售不动产营业税=4000×5%=200(万元)
您可能感兴趣的试题
- 1 【单选题】甲建筑公司2011年度对承建A工程的合同应确认的合同收入为()。
- A 、714.29万元
- B 、1570万元
- C 、700万元
- D 、1 000万元
- 2 【单选题】 甲建筑公司2011年度对B工程的合同应确认的合同毛利为()。
- A 、540万元
- B 、450万元
- C 、1 200万元
- D 、750万元
- 3 【单选题】某建筑公司在2011年取得一项工程收入500万元,包括工程原材料及其他材料价款30万元;另工程完工后取得建设单位奖励款20万元;转让闲置办公用房一幢(购置原价2700万元),取得转让收入3300万元。该公司2011年应纳的营业税为()万元。
- A 、56.1
- B 、45
- C 、44.7
- D 、45.6
- 4 【综合题(主观)】2011年10月,某建筑公司(具备建筑业施工资质)在中国境内发生如下业务:(1)承建甲企业办公楼,合同中约定,甲企业提供电梯,价款800万元。该办公楼10月竣工并一次性结算工程价款11500万元(包括劳动保护费20万元、临时设施费15万元),另外取得提前竣工奖20万元。(2)承建乙企业家属宿舍楼,合同约定该工程实行包工包料方式。该宿舍楼10月竣工并结算工程价款5480万元,其中:工程所耗用的水泥由建筑公司非独立核算的生产车间提供,价款220万元,其余建筑材料由建筑公司购进,价款3400万元,建筑工程劳务价款1860万元。(3)丙企业长期拖欠建筑公司工程价款6000万元,经双方协商进行债务重组,丙企业将其一栋商品房抵顶工程价款。商品房原值5000万元,已提折旧1000万元,评估价4000万元,丙企业另支付银行存款2000万元。建筑公司对该商品房重新装修后销售,取得销售收入6400万元,发生装修费支出600万元。(4)承包某宾馆室内装修工程,装饰、装修劳务费1300万元、辅助材料费用50万元:宾馆自行采购的材料价款2400万元及中央空调设备价款120万元。(5)销售自建商品房,取得销售收入5800万元(其中包括代收的城市基础设施配套费200万元),该商品房工程成本2600万元。建筑劳务成本利润率20%,装饰装修劳务成本利润率10%。根据上述资料,回答下列问题:(1)当月该建筑公司承建甲企业办公楼应缴纳的营业税。(2)当月该建筑公司承建乙企业家属宿舍楼应缴纳的营业税。(3)当月该建筑公司装饰、装修劳务收入应缴纳的营业税。(4)当月该建筑公司应缴纳营业税合计。
- 5 【单选题】甲建筑公司承揽了乙单位家属楼的电梯维修工作。因为工期紧,经乙单位同意,甲公司将主要维修任务委托给丙公司来完成。由于丙公司雇用的部分新员工缺乏经验,使得维修后的电梯房出现质量问题。根据《合同法》的规定,对该质量问题承担责任的是( )。
- A 、丙装饰公司
- B 、甲建筑公司
- C 、甲建筑公司和丙装饰公司
- D 、甲建筑公司、丙装饰公司和乙单位
- 6 【单选题】某建筑公司于2011年10月承包甲单位的一项建筑工程,根据合同规定,采用包工不包料的方式进行工程价款结算。12月份工程完工并验收合格,该建筑公司取得工程价款2200万元,同时,甲企业给予建筑公司提前竣工奖3万元,该工程耗费甲单位提供的建筑材料2875万元、电力价款268万元。建筑公司应纳营业税为()。
- A 、66万元
- B 、152.34万元
- C 、66.09万元
- D 、160.38万元
- 7 【单选题】甲建筑公司承揽了乙单位家属楼的电梯维修工作。因为工期紧,经乙单位同意,甲公司将主要维修任务委托给丙公司来完成。由于丙公司雇用的部分新员工缺乏经验,使得维修后的电梯房出现质量问题。根据《合同法》的规定,对该质量问题承担责任的是( )。
- A 、丙装饰公司
- B 、甲建筑公司
- C 、甲建筑公司和丙装饰公司
- D 、甲建筑公司、丙装饰公司和乙单位
- 8 【单选题】某建筑公司2013年4月承揽甲企业一项建筑工程,双方签订承包合同约定建筑公司提供材料2000万元,劳务费1000万元,甲企业提供材料价款300万元,提供的设备价款为100万元。工程于当月底提前竣工,甲企业支付给建筑公司提前竣工奖100万元。则该建筑公司上述业务应缴纳的营业税为()万元。
- A 、60
- B 、90
- C 、102
- D 、105
- 9 【单选题】某建筑公司2013年4月承揽甲企业一项建筑工程,双方签订承包合同约定建筑公司提供材料2000万元,劳务费1000万元,甲企业提供材料价款300万元,提供的设备价款为100万元。工程于当月底提前竣工,甲企业支付给建筑公司提前竣工奖100万元。则该建筑公司上述业务应缴纳的营业税为()万元。
- A 、60
- B 、90
- C 、102
- D 、105
- 10 【单选题】甲建筑公司承揽了乙单位家属楼的电梯维修工作。因为工期紧,经乙单位同意,甲公司将主要维修任务委托给丙公司来完成。由于丙公司雇用的部分新员工缺乏经验,使得维修后的电梯房出现质量问题。根据《合同法》的规定,对该质量问题承担责任的是( )。
- A 、丙装饰公司
- B 、甲建筑公司
- C 、甲建筑公司和丙装饰公司
- D 、甲建筑公司、丙装饰公司和乙单位
热门试题换一换
- ABC会计师事务所的A和B注册会计师负责审计XYZ公司2011年度财务报表。2011年12月1日至5日,A和B注册会计师对XYZ公司的内部控制进行了初步了解和测试。 在对XYZ公司销售与收款循环内部控制的了解过程中,A和B注册会计师注意到下列情况: (1)XYZ公司主要生产和销售各种型号的电冰箱。 (2)XYZ公司生产的电冰箱全部发往各地的销售处。XYZ公司在发出产品时,由销售部填制一式四联的出库单,待仓库发出产品后,将第一联留存仓库登记库存商品卡片,第二联交销售部留存,第三、第四联交会计人员李民登记库存商品总账和明细账。 (3)各地批发商将订货单直接发给XYZ公司设在该地的销售处,销售人员在接到批发商的订货单后,按照客户订货的品种、规格和数量,到销售处仓库提取货物。 (4)各销售处由专人负责直接根据已授权批准的商品价目表给顾客开具事先连续编号的销售发票,填写销售发票的价格,记录销售额。 (5)为增强企业竞争力、扩大产品市场销售份额,XYZ公司为批发商提供了优惠的赊销政策,并给予销售人员10万元的赊销权限。此项措施使得XYZ公司在本年度的销售额增加了3 000万元。 (6)各销售处分别设一名会计人员,根据给顾客开具的销售发票副本编制有关记账凭证,并登记销售明细账、总账和应收账款明细账、总账、现金、银行存款日记账。各月初,各销售处将上月的销售情况汇总后报XYZ公司财务部门和销售部门。 要求: (1)根据上述(2)~(6)所描述的情况,假定未描述的其他内部控制不存在缺陷,请指出XYZ公司销售与收款循环内部控制在设计与运行方面的缺陷,并提出改进建议。 (2)根据对XYZ公司销售与收款循环内部控制的了解和测试,请分别指出上述内部控制缺陷与哪些交易或事项、账户余额的何种认定相关。
- 下列表述中正确的有( )。
- 简述上市公司公开增发对公司盈利持续性与盈利水平以及公司现金股利分配水平的基本要求;
- 判断此债券的发行方案是否可行。
- 按复利计算负债利率时,有效年利率高于报价年利率的情况有()。
- A公司2016年12月31日有关资料如下:(1)“应收账款”总分类账年末借方余额为3000万元,其中:“应收账款一甲公司”明细分类账年末借方余额为4000万元;“应收账款一乙公司”明细分类账年末借方余额为1000万元;“应收账款一丙公司”明细分类账年末贷方余额为2000万元。(2)“预收账款”总分类账年末贷方余额为250万元,其中:“预收账款一丁公司”明细分类账年末贷方余额为550万元;“预收账款一戊公司”明细分类账年末借方余额为300万元;(3)与应收账款有关的“坏账准备一应收账款”明细分类账年末贷方余额为10万元。不考虑其他因素,A公司2016年12月31日资产负债表中“应收账款”项目金额为()万元。
- 普通合伙企业的协议未约定利润分配和亏损分担比例,如果协商不成且无法确定出资比例的,其利润分配和亏损分担的原则是( )。
- 针对上述(1)至(4)项,逐项指出上述库存现金监盘工作中的做法是否恰当。如不恰当,请简要说明理由。
- 某企业系增值税一般纳税人,主要经营餐饮服务,2019年12月购进一批餐桌餐椅用于堂食服务,取得增值税专用发票注明税额33900元,已知该企业的销售额符合加计抵减的条件且上期计提的加计抵减额仍余2250元未抵减完。假定不考虑其他因素,该企业当期可抵减的加计抵减额为( )元。
- 货物灭失的损失应当由谁承担?并说明理由。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载