- 简答题
题干:某省国家税务局拟在2008年8月-10月对超市增值税缴纳情况进行专项稽查,根据计划布署,要求各个相关企业于2008年7月底前自行或者委托税务师事务所进行检查,并将检查及补缴税款情况以书面报告形式报所在县(或市)税务稽查局。2008年4月17日某县综合超市的相关人员找到诚信税务师事务所的执业注册税务师王某,要求对综合超市的增值税缴纳情况进行代理检查,出具增值税纳税情况鉴证报告,并代为撰写向县税务稽查局的自查报告,同时表示此项业务的报酬可以不通过税务师事务所而直接付给王某个人。按照注册税务师执业的有关要求签订协议后,王某及其辅助人员于2008年4月22日对综合超市增值税纳税情况进行审核,发现该超市存在虚开农产品收购凭证问题,且数额巨大,超市负责人要求王某在鉴证报告和自查报告中对上述事项不予反映。
题目:对综合超市虚开农产品收购凭证问题,王某在执业时应如何处理?

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注册税务师执业时,遇有委托人示意其作不实报告或者不当证明的,应当拒绝出具有关报告。

- 1 【简答题】王某能否代综合超市撰写向县税务稽查局的自查报告?为什么?
- 2 【简答题】对综合超市虚开农产品收购凭证问题,王某在执业时应如何处理?
- 3 【简答题】王某能否代综合超市撰写向县税务稽查局的自查报告?为什么?
- 4 【单选题】对一份凭证应纳税额超过()元的,纳税人可向主管税务机关申请,用填完税证或缴款书的方法纳税,不再贴花。
- A 、500
- B 、1000
- C 、2000
- D 、1500
- 5 【单选题】A建材商城从农业生产者手中收购原木400立方米,税务机关认可的收购凭证上注明收购款20000元,建材商城支付含税运输费800元(取得增值税普通发票),将该批原木送往B实木地板厂,委托B实木地板厂为A加工特制木地板用于销售,合同注明,A须支付B实木地板厂加工费和辅料费含增值税金额7020元,B实木地板厂应代收代缴的消费税为( )元。(实木地板的消费税税率为5%)
- A 、1464.21
- B 、1410.53
- C 、1368.42
- D 、1273.68
- 6 【多选题】位于市区的某收购农产品生产植物油并自营出口的企业,2016年6月增值税应纳税额为-280万元,出口货物的“免抵退”税额为400万元。下列各项中,符合税法相关规定的有( )。
- A 、该企业属于农产品增值税核定抵扣进项税的试点范围
- B 、该企业应退增值税税额为280万元
- C 、该企业应缴纳的教育费附加为8.52万元
- D 、该企业应缴纳的城市维护建设税为8.4万元
- E 、该企业应缴纳的城市维护建设税和教育费附加合计数为12万元
- 7 【单选题】(应税凭证和非应税凭证相结合)甲企业在2015年10月份注册资本由50万元增加到500万元,同时企业新设了5本内部备查账簿和5本日记账簿,企业车间启用了进出产品登记簿5本。同月,企业还到相关部门申领了房产证、土地使用证、税务登记证、卫生许可证、专利证各1本。与乙公司签订货物销售合同,合同约定销售额为300万元,合同签订后,从销售额中支付5万元给联系业务的中介人,另支付运输公司运输费用5万元,其中包括搬运费0.3万元、装卸费1.7万元,双方签订运输合同。甲企业2015年应缴纳印花税()元。
- A 、1800
- B 、3205
- C 、2115
- D 、2120
- 8 【简答题】请问按金额比例贴花的应税凭证,未标明金额的不是按定额5元贴花吗?
- 9 【综合题(主观)】从问题(3)至问题(6)中所给的2017年度有关申报表表单中选择需要填报的2017年企业所得税汇算清缴的有关报表和需要填报的有关行次、列次。
- 10 【综合题(主观)】从问题(3)至问题(6)中所给的2017年度有关申报表表单中选择需要填报的2017年企业所得税汇算清缴的有关报表和需要填报的有关行次、列次。
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