- 综合题（主观）
题干：某市一家服装生产企业2019年发生下列业务：（1）1月至11月销售（营业）收入2000万元。12月内销服装不含增值税收入80万元；进料加工出口服装折合人民币离岸价格100万元，进料加工计划分配率60%。（2）12月为生产内销服装购进面料，取得增值税专用发票，注明增值税2.62万元；为生产内销和进料加工服装外购衬料，取得增值税专用发票，注明价款100万元，增值税16万元，为进料加工进口面料，海关审定完税价格70万元，并实施保税政策免税放行。（3）当月仓库因管理不善发生意外事故，毁损上半年为生产内销货物采购的服装面料，账面成本10.64万元（含运输费0.64万元）。（4）1月至11月应扣除的销售（营业）成本1200万元。12月结转销售（营业）成本110万元（未含12月不能抵扣的增值税）。（5）企业1月~11月销售税金及附加6万元。（6）企业当年销售费用、管理费用、财务费用共500万元，其中含业务招待费20万元；广告费200万元；当年发生新工艺研发费用30万元；向非金融机构借款200万元用于经营，期限6个月，支出利息10万元（金融机构同期借款年利率7%）。（7）企业当年从接受其直接投资的未上市居民公司分回投资收益17万元（该居民公司位于西部地区，适用15%的税率）。（其他相关资料：上述需要认证的相关发票均经过认证，该企业增值税征税率16%，退税率15%，按照“实耗法”核算免税料件金额，假定已预缴所得税80万元）要求：根据上述资料，回答下列问题。
题目：当年销售税金及附加的合计数。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案当年销售税金及附加的合计数：
增值税免抵税额=6.4-3.85=2.55（万元）
当年税金及附加合计=6+2.55×（7%+3%+2%）=6.31（万元）
您可能感兴趣的试题- 1 【多选题】城建税和教育费附加的计算基数不包括下列（ ）项目。
- A 、某生产企业出口货物确认的免抵退税额
- B 、查补的“三税”
- C 、享受税收优惠而减免的“三税”
- D 、货物进口时征收的“三税”
- 2 【计算题】（3）计算甲厂当月销售应缴纳的消费税。
- 3 【多选题】城建税和教育费附加的计算基数不包括下列（ ）项目。
- A 、某生产企业出口货物确认的免抵税额
- B 、查补的“两税”
- C 、享受税收优惠而减免的“两税”
- D 、货物进口时征收的“两税”
- 4 【计算题】计算当月销售原油的增值税销项税额;
- 5 【计算分析题】计算当月销售原油的增值税销项税额。
- 6 【计算分析题】计算当月销售原油的增值税销项税额。
- 7 【综合题（主观）】当年可扣除的销售（营业）成本合计数。
- 8 【计算题】计算当月销售原油的增值税销项税额。
- 9 【计算题】计算当月销售天然气的增值税销项税额。
- 10 【综合题（主观）】公司计划2017年使销售量增加12%，若保持原有的经营杠杆系数2不变，要想获得50000万元的税后利润，应增发多少普通股（当前股价为18元/股）。
热门试题换一换
- A公司于2009年6月注册成立。2009年10月A公司分立为B公司和C公司，分立前与债权人就债务清偿达成的书面协议约定各承担50%债务。2010年3月C公司与D公司合并为E公司。如果2010年5月A公司和D公司的债权人要求清偿债务，下列说法正确的有( )。
- ABC会计师事务所的甲注册会计师作为审计项目合伙人，在审计以下单位2011年度财务报表时分别遇到以下情况： (1)A公司于2010年5月为L公司1年期银行借款1 000万元提供担保，因L公司不能及时偿还，银行于2011年11月向法院提起诉讼，要求A公司承担连带清偿责任。2011年12月31日，A公司在咨询律师后，根据L公司的财务状况，计提了500万元的预计负债。对上述预计负债，A公司已在财务报表附注中进行了适当披露。截至审计工作完成日，法院未对该项诉讼做出判决。 (2)B公司在2011年度向其控股股东M公司以市场价格销售产品5 000万元，以成本加成价格(公允价格)购入原材料3 000万元，上述销售和采购分别占B公司当年销货、购货的比例为30%和40%,B公司已在财务报表附注中进行了适当披露。 (3)C公司应在2011年6月确认的一项销售费用200万元没有进行确认。C公司在编制2011年度财务报表时，未对此项会计差错进行任何处理。C公司2011年度利润总额为180万元。 (4)D公司于2011年末更换了大股东，并成立了新的董事会，继任法定代表人以刚上任、不了解以前年度情况为由，拒绝签署2011年度已审财务报表和提供管理层声明书。原法定代表人以不再继续履行职责为由，也拒绝签署2011年度已审计财务报表和提供的管理层声明书。要求：假定上述情况对各被审计单位2011年度财务报表的影响都是重要的(各个事项相互独立)，且对于各事项被审计单位均拒绝接受甲注册会计师提出的审计处理建议(如有)。在不考虑其他因素影响的前提下，请分别针对上述4种情况，判断甲注册会计师应对2011年度财务报表发表何种意见类型，并简要说明理由。
- 下列关于计划审计工作的说法中,不正确的有()。
- M公司2010年和2011年简化的比较资产负债表如下：M公司2010年和2011年简化的比较利润表如下：要求：利用管理用财务分析体系(涉及资产负债表数据利用年末数计算，计算净经营资产周转次数和净财务杠杆时小数点后取四位小数，其他百分率指标小数点后取三位小数)：(1)分别计算2010年和2011年的净经营资产净利率、税后经营净利率和净经营资产周转次数，并按顺序计算确定税后经营净利率和净经营资产周转次数变动对净经营资产净利率的影响。(2)分别计算2010年和2011年的税后利息率、经营差异率、净财务杠杆、杠杆贡献率和权益净利率。(3)按顺序计算确定净经营资产净利率、税后利息率和净财务杠杆的变动对杠杆贡献率的影响。
- 某公司2011年调整后的税后经营净利润为500万元,调整后的投资资本为2000万元,加权平均资本成本为10%,则2011年的经济增加值为( )万元。
- 在风险管理这个崭新的领域，重要的是技术框架能够足够灵活的使用不同的风险管理方法来管理不同的风险，风险管理者需要更好的工具来了解他们企业的风险，这些工具不包括（ ）。
- 对侵犯注册商标专用权的行为，工商行政管理部门可以根据情节处以的罚款，罚款数额是（ ）。
- A企业每年耗用某种原材料1000千克，该材料的单位成本为15元，单位变动储存成本为2元，一次订货成本90元，则下列说法正确的是（ ）。
- 如果Y公司拒绝注册会计师针对上述事项中的期后事项所提出的处理建议，请指出注册会计师应采取的措施。
- 甲公司只生产一种产品，产品单价为6元，单位变动成本为4元，产品销量为10万件/年，固定成本为5万元/年，利息支出为3万元/年，甲公司的财务杠杆为（）。
- 计算承租方可以接受的最高年租赁费。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
Wrjdx