- 计算分析题
题干：A公司拟购买某公司债券作为长期投资(打算持有至到期日),要求的必要收益率为6%。现有三家公司同时发行5年期,面值均为1000元的债券。其中:甲公司债券的票面利率为8%,每年付息一次,到期还本,债券发行价格为1041元;乙公司债券的票面利率为8%,单利计息,到期一次还本付息,债券发行价格为1050元;丙公司债券的票面利率为零,债券发行价格为750元,到期按面值还本。
题目：计算A公司购入乙公司债券的价值和收益率;
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参考答案乙公司债券的价值=(1000+1000×8%×5)×(P/F,6%,5)=(1000+1000×8%×5)×0.7473=1046.22(元)
因为:发行价格1050元>债券价值1046.22元
所以:乙债券收益率<6%
下面用5%再测试一次,其现值计算如下:
P=(1000+1000×8%×5)×(P/F, 5%,5)=(1000+1000×8%×5)×0.7835=1096.90(元)
因为:发行价格1050元<债券价值1096.90元
所以:5%<乙债券收益率<6%
应用插值法:乙债券收益率=5%+（1096.9-1050）/（1096.90-1046.22）×（6%-5%）≈5.93%
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