- 多选题按照《评价指引》规定,企业应根据年度内部控制评价结果,结合内部控制评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表等资料,及时编制内部控制评价报告。下列关于内部控制评价报告的有关说法中,正确的有()。
- A 、内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外披露或报送相关部门
- B 、企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日,并于基准日后4个月内报出内部控制评价报告
- C 、对于基准日至内部控制评价报告发出日之间发生的影响内部控制有效性的因素,企业应当根据其性质和影响程度对评价结论进行相应调整
- D 、企业的经营管理者应当对内部控制评价报告的真实性负责
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参考答案【正确答案：A,B,C】
本题考核内部控制评价报告。企业董事会应当对内部控制评价报告的真实性负责,因此选项D不正确。
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- A 、权益净利率
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- 2 【多选题】按照《评价指引》规定，企业应根据年度内部控制评价结果，结合内部控制评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表等资料，及时编制内部控制评价报告。下列关于内部控制评价报告的有关说法中，正确的有( )。
- A 、内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外披露或报送相关部门
- B 、企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日，并于基准日后4个月内报出内部控制评价报告
- C 、对于基准日至内部控制评价报告发出日之间发生的影响内部控制有效性的因素，企业应当根据其性质和影响程度对评价结论进行相应调整
- D 、企业的经营管理者应当对内部控制评价报告的真实性负责
- 3 【多选题】根据《企业内部控制审计指引》的规定，下列说法正确的有（）。
- A 、评价内部控制的有效性是企业董事会的责任，对内部控制的有效性发表审计意见是注册会计师的责任
- B 、注册会计师应当对财务报告内部控制的有效性发表审计意见
- C 、为了节约审计资源，注册会计师可以对同一家企业提供咨询的同时为其提供内部控制审计服务
- D 、注册会计师应当对非财务报告内部控制的重大缺陷，在内部控制审计报告中增加描述段予以披露
- 4 【多选题】 按照《企业内部控制评价指引》的要求，内部控制评价的程序包括（ ）。
- A 、 制订评价控制方案
- B 、 组成评价工作组
- C 、 认定控制缺陷
- D 、 汇总评价结果
- 5 【多选题】 按照《企业内部控制评价指引》的要求，内部控制评价的程序包括（ ）。
- A 、
制订评价控制方案 - B 、
组成评价工作组 - C 、
认定控制缺陷 - D 、
汇总评价结果
- 6 【单选题】根据《企业内部控制应用指引》，企业下列行为与指引要求存在不符的是（ ）。
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- 7 【简答题】根据《企业内部控制应用指引》，指出上述存在的内部控制薄弱环节/风险点，并给出相应的解决方案。
- 8 【多选题】《企业内部控制评价指引》要求企业在评价报告中至少披露的内容包括（ ）。
- A 、内部控制评价工作的总体情况
- B 、内部控制评价的依据、程序和方法
- C 、内部控制中所有缺陷拟采取的整改措施
- D 、对不存在重大缺陷的情形，出具评价期末内部控制有效结论
- 9 【多选题】根据《企业内部控制审计指引》的规定，下列说法正确的有（）。
- A 、评价内部控制的有效性是企业董事会的责任，对内部控制的有效性发表审计意见是注册会计师的责任
- B 、注册会计师应当对财务报告内部控制的有效性发表审计意见
- C 、为了节约审计资源，注册会计师可以对同一家企业提供咨询的同时为其提供内部控制审计服务
- D 、注册会计师应当对非财务报告内部控制的重大缺陷，在内部控制审计报告中增加描述段予以披露
- 10 【简答题】按照《企业内部控制应用指引第11号——工程项目》要求，分析新凯公司在新一代液晶面板项目建设中的问题。
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- 甲、乙、丙、丁设立一个普通合伙企业，4人在合伙协议中约定，当企业财产不足以清偿全部合伙企业债务时，对不足清偿部分，甲最多负责清偿10万元，乙最多负责清偿5万元，其余款项由丙、丁负责清偿。合伙企业设立后不久，欠付A公司100万元货款到期无法清偿。下列说法中，正确的是( )。
- A国是科技研究大国，计算机行业尤其发达，不断向其他国家出口计算机，同时在出口国国内的企业以较低成本的劳动力和原材料开始生产这种计算机，由此可判断该时期为国际贸易生命周期的()。
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- 某医院于2016年6月购置一辆设有固定装置的免税车辆，初次办理纳税申报时价格为150000元。2019年3月该医院将该车改为9座小客车，同类型新小客车最低计税价格为140000元。该医院应纳车辆购置税（ ）元。
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- 某银行为了减少顾客等待的时间，提高银行效率并为顾客创造价值，开发了一种叫号系统，这种系统能使客户知道自己的等待时间并提示他们要办理业务的柜台号。根据以上信息，从价值链分析的角度可以判断这个活动属于（ ）。
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