- 客观案例题
题干:某联合企业为增值税一般纳税人,2019年2月发生如下业务:(1)专门开采天然气45000千立方米。(2)销售天然气35000千立方米,取得含税销售额7880万元。(3)开采原煤500000吨,其中200000吨销售给电力公司,不含税售价为0.08万元/吨(该售价为该企业销售原煤的平均售价)。(4)采用分期收款方式销售自行开采的原煤5000吨,约定不含税销售额330万元,合同规定,货款分三个月收取,当月收取1/3货款,其余货款在后两个月分别收取。(5)企业职工宿舍供暖自用原煤2500吨。(6)移送部分原煤直接加工C型洗选煤120000吨,当月对外销售洗选煤100000吨,取得不含税销售额13200万元,另无偿对外捐赠洗选煤20000吨,C型洗选煤的折算率为80%。(7)向某能源公司销售A型洗选煤85000吨,不含税售价为0.12万元/吨(该售价为该企业销售洗选煤的平均售价),另收取洗选煤厂到购买方的运杂费116万元,洗选煤的综合回收率为80%。(8)将B型洗选煤50000吨用于连续生产电力,B型洗选煤无同类市场售价,其成本为0.06万元/吨,成本利润率为10%,B型洗选煤的折算率为85%。(9)购入采煤用原材料,取得增值税专用发票,注明货款8000万元;支付不含税运输费300万元,取得运输公司(增值税一般纳税人)开具的增值税专用发票,原材料已验收入库。(10)购入采煤机械设备8台,取得增值税专用发票,注明每台设备货款256万元,已全部投入使用。(其他相关资料:原煤适用的资源税税率为5%,天然气适用的资源税税率为6%;本月取得的增值税专用发票均通过税务机关的认证)?要求:根据上述资料,回答下列问题:
题目:该企业当月应纳增值税( )万元。

扫码下载亿题库
精准题库快速提分


- 1 【单选题】当月的应纳增值税为()万元。
- A 、30.53
- B 、97.055
- C 、77.315
- D 、95.315
- 2 【客观案例题】该企业当月应纳增值税( )万元。
- A 、37516.03
- B 、37258.28
- C 、37554.28
- D 、28392.73
- 3 【客观案例题】该企业当月应纳增值税( )万元。
- A 、37516.03
- B 、37258.28
- C 、37554.28
- D 、28392.73
- 4 【客观案例题】该企业当月应纳增值税( )万元。
- A 、37516.03
- B 、37258.28
- C 、37554.28
- D 、28392.73
- 5 【客观案例题】该企业当月应纳增值税( )万元。
- A 、6239.24
- B 、5870.68
- C 、6817.24
- D 、6846.77
- 6 【客观案例题】该企业当月应纳增值税( )万元。
- A 、6239.24
- B 、5870.68
- C 、6817.24
- D 、6846.77
- 7 【客观案例题】该企业当月应纳增值税( )万元。
- A 、1211.85
- B 、1214.23
- C 、12371.85
- D 、16514.23
- 8 【客观案例题】该企业当月应纳增值税( )万元。
- A 、2124.91
- B 、2820.31
- C 、1921.00
- D 、1920.67
- 9 【客观案例题】该企业当月应纳增值税( )万元。
- 10 【客观案例题】该企业当月应纳增值税( )万元。
- A 、1211.85
- B 、1214.23
- C 、12371.85
- D 、16514.23
热门试题换一换
- 下列属于限制流通物的是()。
- 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,于2009年3月1日对某生产用固定资产进行技术改造,该固定资产的账面原价为1500万元,已计提折旧500万元,未计提减值准备;该固定资产预计使用寿命为15年,预计净残值为零,按年限平均法计提折旧。为改造该固定资产实际发生支出704万元;拆除原固定资产上的部分部件的账面价值400万元。假定该技术改造工程于2009年9月1日达到预定可使用状态并交付使用,改造后该固定资产预计可收回金额1200万元,预计尚可使用10年,预计净残值率为5%,按双倍余额递减法计提折旧。甲公司2009年度对该生产用固定资产应计提的折旧额为()万元。
- 甲卷烟厂和其客户乙卷烟批发公司均为增值税一般纳税人。甲卷烟厂生产的H牌卷烟不含税调拨价为120元/条。2010年10月,甲卷烟厂和乙卷烟批发公司有关生产经营情况如下:(1)甲卷烟厂:购进烟丝,取得增值税专用发票,注明价款140万元、增值税23.8万元,支付运费8万元并取得货运企业运费发票。领用80%烟丝生产H牌卷烟,将10%的烟丝运往丙企业委托加工雪茄烟,取得丙企业开具的增值税专用发票,注明加工费1.8万元、代垫的辅助材料0.2万元、增值税0.34万元;购进其他原材料取得增值税专用发票注明的增值税50万元;另委托丙企业加工H牌卷烟,并将H牌卷烟的牌号及税务机关己公示的计税价格提供给丙企业;甲卷烟厂以不含税价格100元/条回购丙企业生产的H牌卷烟200标准箱,并取得增值税专用发票。甲卷烟厂销售情况如下表:向当地举办的展览会无偿赠送本厂新研制的雪茄烟作为广告样品,生产成本0.8万元,无调拨价和同类产品价格。(2)乙卷烟批发公司购进卷烟取得增值税专用发票,注明价款800万元、增值税136万元,本月发生购货及销货运费支出共计20万元,取得货运企业运费发票;将以前购进已抵扣过进项税额的H牌卷烟分给职工,成本37.79万元(其甲运费成本2.79万元)。乙卷烟批发公司销售情况如下表:。2010年10月甲卷烟厂应缴纳消费税()万元。(不包括代收代缴消费税)
- 根据个人所得税相关法规,下列关于“利息、股息、红利所得”的个人所得税征税方,法的说法中,正确的有()。
- 李某将一幅祖传名画以5000元的价格卖给张某,合同约定3天后交付该画。第二日,李某又与王某(王某不知李张之间的合同关系)签订合同,将该画以5500元卖给王某,并向王某交付了该画。李某与张某、王某之间的合同效力是()。
- 下列有关消费税征税规定的表述,正确的是( )。
- 根据上述所给资料,指出乙公司存在的纳税问题。
- 下列关于税务机关代开发票说法,错误的是( )。
- 下列或有事项和承诺事项中,必须在财务报表附注中进行说明的有( )。

亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
