- 客观案例题
题干：位于市区的甲化妆品公司为增值税一般纳税人，2020年9月发生以下各项业务：（1）用生产成本为70000元的350盒A型高档化妆品换取原材料，约定按A型高档化妆品当月销售平均不含税价格250元/盒进行结算，双方互开增值税专用发票。（2）将A型高档化妆品6000盒与外购的丝绸中国结组成成套化妆品6000套，销售给某商场，每套不含税售价360元，丝绸中国结的成本为35元/只。（3）从国外进口一批高档化妆品香粉，关税完税价格为60000元，取得海关完税凭证，当月将其中的80%用于连续生产高档化妆品。（4）本月附带为一个影视制作公司生产上妆油5000盒，不含税售价为60元/盒，本月全部交付。（5）本期从小规模纳税人企业购进酒精一吨，取得小规模纳税人自行开具的增值税专用发票，注明不含税售价为70000元。（6）本期自某药材基地购进一批中药材根茎用于生产高档化妆品，收购凭证注明价款150000元，已全部生产领用，支付运费18000元，取得增值税普通发票。（7）本期取得电费和水费专用发票，注明税额分别为20800元和19800元。本期职工食堂和浴室耗用水、电各自占本期购进比例15%。（8）出售外购的办公楼一幢，取得含税销售收入330000元，该办公楼系2009年购买，购买时支付买价120000元，相关税费6000元；该公司选择按简易计税方法计税。（9）购进一处仓库，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为60000元。（已知：高档化妆品的成本利润率为5%，关税税率为6%，A型高档化妆品当期最高不含税价格295元/盒，高档化妆品消费税税率为15%）根据上述资料，回答下列问题：
题目：（3）该化妆品公司本期实际应向税务机关缴纳的消费税为（ ）元。
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- A 、63785.72
- B 、63587.72
- C 、63785.29
- D 、63857.72
- 2 【单选题】(化妆品的成本利润率是5%,化妆品消费税税率为30%,护肤护发品的成本利润率是5%,本期取得电、水等其他的增值税专用发票注明税额3902元,本期专用发票均通过认证,A化妆品当期最高不含税价格为295元/盒)本期委托加工业务受托方代收代缴的消费税税金()元。
- A 、41142
- B 、41124.12
- C 、43142.86
- D 、45000
- 3 【单选题】(化妆品的成本利润率是5%,化妆品消费税税率为30%,护肤护发品的成本利润率是5%,本期取得电、水等其他的增值税专用发票注明税额3902元,本期专用发票均通过认证,A化妆品当期最高不含税价格为295元/盒)本期增值税税额合计()元。
- A 、－22553.43
- B 、－22253.43
- C 、－ 31159.43
- D 、－34351.43
- 4 【单选题】(化妆品的成本利润率是5%,化妆品消费税税率为30%,护肤护发品的成本利润率是5%,本期取得电、水等其他的增值税专用发票注明税额3902元,本期专用发票均通过认证,A化妆品当期最高不含税价格为295元/盒)本期实际应向税务机关缴纳的消费税()元。
- A 、－5766.43
- B 、4883.57
- C 、16358.57
- D 、－5866.43
- 5 【客观案例题】该酒业公司本月份应向税务机关缴纳的城建税和教育附加合计（ ）元（不含委托业务）。
- A 、23734.12
- B 、18942.53
- C 、27405.02
- D 、24467.02
- 6 【客观案例题】（4）该化妆品公司本期应缴纳的增值税税额为（ ）元。
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- 8 【客观案例题】（3）该化妆品公司本期实际应向税务机关缴纳的消费税为（ ）元。
- A 、339487.50
- B 、330508.68
- C 、337125.00
- D 、328146.18
- 9 【客观案例题】（4）该化妆品公司本期应缴纳的增值税税额为（ ）元。
- A 、10000
- B 、0
- C 、208462.94
- D 、24018.24
- 10 【客观案例题】（5）该化妆品公司本期应缴纳的城建税、教育费附加和地方教育附加为（ ）元。
- A 、64676.59
- B 、40143.23
- C 、39661.04
- D 、15075.44
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