- 综合题（主观）某居民企业在A国的分公司，按A国法律规定，计算当期利润年度为每年10月1日至次年9月30日。
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参考答案则该分公司按A国规定计算2014年10月1日至次年9月30日期间(即A国2014~2015年度)的营业利润及其已纳税额，应在我国2015年度计算纳税及境外税额抵免。
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- A 、2500
- B 、2575
- C 、2630
- D 、2675
- 2 【单选题】除税收法律、行政法规另有规定外，居民企业以（ ）为企业所得税的纳税地点。
- A 、企业登记注册地
- B 、企业实际经营地
- C 、企业会计核算地
- D 、企业管理机构所在地
- 3 【单选题】除税收法律、行政法规另有规定外,居民企业以( )为企业所得税的纳税地点。
- A 、企业登记注册地
- B 、企业实际经营地
- C 、企业会计核算地
- D 、企业管理机构所在地
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- A 、2014
- B 、2015
- C 、按月份划分在2014年和2015年
- D 、免税
- 6 【单选题】某居民企业在A国的分公司，按A国法律规定，计算当期利润年度为每年4月1日至次年3月31日。则该分公司按A国规定计算2014年4月1日至2015年3月31日期间(即A国2014-2015年度)的营业利润及其已纳税额，应在我国( )年度计算纳税及境外税额抵免。
- A 、2014
- B 、2015
- C 、按月份划分在2014年和2015年
- D 、免税
- 7 【单选题】除税收法律、行政法规另有规定外，居民企业以（）为企业所得税的纳税地点。
- A 、企业登记注册地
- B 、企业实际经营地
- C 、企业会计核算地
- D 、企业管理机构所在地
- 8 【单选题】某居民企业在A国的分公司，按A国法律规定，计算当期利润年度为每年4月1日至次年3月31日。则该分公司按A国规定计算2015年4月1日至2016年3月31日期间（A国2015-2016年度）的营业利润及其已纳税额，应在我国（）年度计算纳税及境外税额抵免。
- A 、2015
- B 、2016
- C 、按月份划分在2015年和2016年
- D 、免税
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- A 、27
- B 、28.40
- C 、30.00
- D 、31.40
- 10 【单选题】某居民企业2019年实现会计利润总额120万元，在当年生产经营活动中通过县政府对目标脱贫地区的捐赠支出20万元，购买了价值30万元的环境保护专用设备，取得了增值税专用发票。假设当年无其他纳税调整项目，2019年该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。
- A 、27
- B 、28.40
- C 、30.00
- D 、31.40
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