- 综合题(主观)
题干:某市区一工业企业,占地10万平方米,房产原值1875万元,2014年取得主营业务收入5000万元,其他业务收入600万元,营业外收入48万元,投资收益90万元;发生主营业务成本2800万元,其他业务成本400万元,营业外支出180万元;营业税金及附加400万元,管理费用400万元,销售费用1000万元,财务费用150万元。另外:该企业从业人数55人,资产总额2800万元。(1)业务招待费支出50万元。(2)向个人借款利息支出100万元,利率超过同期同类银行贷款利率1倍。(3)广告费支出850万元。(4)资产减值准备金支出100万元,未经过核定。(5)工资薪金总额800万元,工会经费16万元,职工福利费122万元,职工教育经费25万元。(6)投资收益中,国债利息收入50万元,投资于上市公司取得股息40万元,该股票持有5个月时卖出。(7)通过教育部门捐赠80万元,用于小学图书馆建设;非广告性质赞助支出20万元。其他资料:2010、2011、2012、2013年待弥补亏损分别是140万元、240万元、0万元、100万元。已知:房产税减除标准20%,城镇土地使用税单位税额4元,均未计入管理费用中。问题:
题目:计算资产减值准备金应调整的应纳税所得额并说明理由。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
资产减值准备金应调增应纳税所得额100万元。
理由:未经核定的准备金支出,是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出,在计算应纳税所得额时不得在税前扣除。
您可能感兴趣的试题
- 1 【综合题(主观)】计算提取的坏账准备金应调整的应纳税所得额;
- 2 【综合题(主观)】计算资产减值损失准备金应调整的应纳税所得额并说明理由。
- 3 【综合题(主观)】计算资产减值损失准备金应调整的应纳税所得额并说明理由。
- 4 【综合题(主观)】计算财政补助资金应调整的应纳税所得额并说明理由。
- 5 【综合题(主观)】计算资产减值损失准备金应调整的应纳税所得额并说明理由。
- 6 【综合题(主观)】计算资产减值损失准备金应调整的应纳税所得额并说明理由。
- 7 【综合题(主观)】计算资产减值损失准备金应调整的应纳税所得额并说明理由。
- 8 【综合题(主观)】计算财政补助资金应调整的应纳税所得额并说明理由。
- 9 【综合题(主观)】计算资产减值损失准备金应调整的应纳税所得额并说明理由。
- 10 【综合题(主观)】计算财政补助资金应调整的应纳税所得额并说明理由。
热门试题换一换
- 下列各项中,其预算期不与会计年度挂钩的预算方法是( )。
- 计算第5年年末行权后的每股股价和每股收益(保留4位小数)。
- 按照规范对人们行为规定或限定的范围或者程度的不同,法律规范可分为( )。
- 丽岛同城是一家处于起步期的网站,其业务主要为通过网络定购的方式销售日本特色食品,例如生鱼片和寿司。该公司决定采用平衡计分卡来计量来年的绩效。下列选项中,属于顾客角度的计量方法是( )。
- A公司董事会针对王某作出的两项决议是否符合法律规定?并说明理由。
- 下列属于会计政策变更的有( )。
- 母公司是指控制一个或一个以上主体的主体。其第一个“主体”不可能是( )。
- 甲、乙、丙、丁设立一家从事服装经营的有限合伙企业,其中甲、乙是普通合伙人,丙、丁是有限合伙人。根据合伙企业法律制度的规定,下列关于合伙协议的约定中,符合法律制度规定的是( )。
- 计算业务(4)应调整的应纳税所得额。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载