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- A 、96.63万元
- B 、106.75万元
- C 、78万元
- D 、101.78万元
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参考答案
【正确答案:D】
业务招待费扣除限额=(1800+300)×5‰=10.5(万元)小于50×60%=30(万元),只能扣除10.5万元。
企业2011年度会计利润=1800+300+60-1000-150-220-300-15-8.68-3.72-10-25=427.6(万元)
捐赠限额=427.6×12%=51.31(万元),实际发生25万元,可以全额扣除。
企业2011年度应纳税所得额=427.6+(50-10.5)-60=407.1(万元)
企业2011年度应纳所得税=407.1×25%=101.78(万元)
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