- 综合题(主观)
题干:某企业(地处市区)为增值税一般纳税人,2011年度有关经营情况如下:(1)销售产品取得不含税销售收入4000万元,转让库存不需用的材料,开具普通发票注明销售额35.1万元;转让旧厂房取得收入1200万元(该厂房系2007年委托某建筑公司建造,建造成本1000万元,已提折旧684万元);企业内部设立的非独立合算的宾馆,全年取得餐饮收入90万元,歌厅收入40万元。(2)外购原材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明增值税385万元,发生购货运费80万元,取得运输单位开具的货运发票;接受某公司捐赠的生产用材料一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明价款50万元、增值税8.5万元;购进符合规定的环境保护设备一台投入使用,取得增值税专用发票,注明价款460万元、增值税78.2万元。(3)全年应扣除货物的销售成本820万元、宾馆发生营业成本45万元;发生管理费用350万元(包括与生产经营相关的业务招待费支出95万元);发生销售费用920万元,其中办公设备折旧费共计240万元、广告费680万元;发生财务费用260万元(其中向本企业职工借款300万元用于生产经营,借款期限为2011年1月1日至2011年12月31日,支付了利息33万元,企业与职工之间签订了借款合同,并且借贷是真实、合法、有效的;2011年1月1日向非关联企业借款800万元,利率12%,借款期限一年,金融机构同期同类贷款利率为8%)。(4)在“营业外支出”账户中,支付环境保护局罚款20万元,发生自然灾害损失30万元(为扣除取得的保险公司赔偿5万元),将自产的一批桌椅通过公益性社会团体捐赠给希望小学,该批桌椅不含税公允价30万元、成本18万元(假设会计上不确认收入)。(5)“投资收益”账户中,从境内居民企业分回股息800万元;从与我国签订税收协议的A国子公司取得税后所得60万元,A国企业所得税税率20%。其他相关资料:转让旧厂房不考虑土地增值税;本企业取得的相关票据符合税法规定并当月认证抵扣;当地省政府规定娱乐业营业税税率为20%;企业会计折旧和税法折旧一致。
题目:2011年该企业应缴纳的城市维护建设税及教育费附加;
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
2011年该企业应缴纳的城市维护建设税及教育费附加=(72.5+212.9)×(7%+3%)=28.54(万元)
您可能感兴趣的试题
- 1 【综合题(主观)】企业缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加。
- 2 【综合题(主观)】企业2008年应缴纳的城市维护建设税和教育费附加。
- 3 【计算题】、企业2014年应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
- 4 【计算题】企业2014年应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
- 5 【综合题(主观)】计算该企业应缴纳的城市维护建设税和教育费附加;
- 6 【综合题(主观)】该企业当年应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
- 7 【综合题(主观)】计算企业应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加
- 8 【综合题(主观)】计算企业应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加
- 9 【综合题(主观)】计算企业应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加
- 10 【综合题(主观)】企业2018年应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加;
热门试题换一换
- 要求:根据上述资料,按下列计算回答问题,每问需计算出合计数: (3)企业2011年应缴纳的城市维护建设税和教育费附加;
- 根据本题要点(4)所提示的内容,戊公司是否有权主张取回60万元的保险赔偿金?并说明理由。
- 在X公司规定的与印鉴管理相关的下列控制措施中,存在缺陷的有( )。
- 注册会计师通过下列程序获取的审计证据中,与应付账款完整性目标最相关的是( )。
- 下列关于民事法律行为特征的说法正确的有( )。
- 考察企业的核心竞争力首先要做的是()。
- 针对资料五,结合资料二,假定不考虑其他因素(如所得税),代A注册会计师判断应出具何种类型的审计报告,并续编审计报告。在答题区下划线处填列,如果部分下划线不适用,填写“不适用 审计报告甲公司全体股东:引言段(略)一、管理层对财务报表的责任(略)二、注册会计师的责任(略)三、四、五、ABC会计师事务所 中国注册会计师XXX(盖章) (签名并盖章)中国注册会计师XXX(签名并盖章)中国XX市 二○一三年X月X日
- 2020年1月,甲、乙、丙、丁共同出资设立一特殊的普通合伙制会计师事务所。同年8月,人民法院认定甲在某项审计业务中存在重大过失,判决事务所向客户A公司赔偿100万元的损失。根据合伙企业法律制度的规定,下列关于该赔偿责任承担的表述中,正确的是( )。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载