- 综合题(主观)
题干:某农机生产企业为增值税一般纳税人,2014年9月发生以下业务:(1)外购原材料,取得普通发票上注明价税合计金额50000元,原材料已入库;另支付给运输企业含税运输费用3200元,取得一般纳税人开具的货物运输业增值税专用发票。(2)外购农机零配件,取得的增值税专用发票上注明价款140000元,本月生产领用价值90000元的农机零配件;另支付给运输企业含税运输费用4015元,取得一般纳税人开具的货物运输业增值税专用发票。(3)企业在建工程领用1月份外购的钢材一批,成本70000元(其中含运输费用2790元),钢材购入时已按规定抵扣了进项税。(4)销售自产农机整机一批,取得不含税销售额430000元,另收取该批农机的包装费15000元。(5)销售外购的农机零部件一批,取得含税销售额39000元。(6)提供农机维修业务,开具的普通发票上注明价税合计35100元。(7)转让一台自用过3年的小轿车,取得含税收入100000元。企业取得的增值税专用发票和货运增值税专用发票均在当月通过认证并在当月抵扣。要求:根据上述资料,回答下列问题:
题目:该企业当月增值税的销项税额;
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
销售农机整机的增值税销项税额=430000×13%+15000÷(1+13%) ×13%=57625.66(元)
销售农机零部件的增值税销项税额=39000÷(1+17%)×17%=5666.67(元)
提供农机维修服务的增值税销项税额=35100÷(1 +17%)×17% =5100(元)
该企业当月销项税额=57625.66+5666.67+5100=68392.33(元)
您可能感兴趣的试题
- 1 【综合题(主观)】计算该企业当月的增值税销项税额。
- 2 【综合题(主观)】计算该企业当月增值税销项税额;
- 3 【综合题(主观)】该企业2月增值税的销项税额;
- 4 【计算题】计算该企业当月的增值税销项税额;
- 5 【计算题】计算该企业当月的增值税销项税额。
- 6 【综合题(主观)】计算该企业当月增值税销项税额;
- 7 【简答题】当月增值税销项税额;
- 8 【计算题】计算该企业当月应纳增值税销项税额合计数。
- 9 【综合题(主观)】该商贸企业当月增值税的销项税额合计金额。
- 10 【综合题(主观)】计算该企业当月的增值税销项税额合计数。
热门试题换一换
- 下列各项中,应当缴纳土地增值税的有( )。
- 直接材料的数量标准是指在现有生产技术条件下生产单位产品所需要的各种材料消耗量,包括( )。
- 某船运公司2012年度拥有旧机动船20艘,每艘净吨位750吨,非机动驳船2艘,每艘净吨位150吨;当年8月新购置机动船6艘,每艘净吨位1500吨,当月取得购买机动船的发票。该公司2012年度应缴纳的车船税为( )元。(车船税单位税额每吨4元)
- 下列各项中,属于车船税免税项目的是( )。
- 为了建立针对预算考核流程的内部控制,企业应该采取的措施是( )。
- 根据《企业内部控制应用指引第9号——销售业务》分析新川公司销售业务内控方面的问题。
- 创想集团是一家生产高端笔记本电脑的厂家,其授权彩虹公司生产笔记本电脑配套的无线鼠标,对于创想集团的采购策略优点表述正确的是( )。
- 计算业务(3)进口环节应缴纳的税金。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载