- 综合题（主观）发生的交际应酬费和技术开发费加计扣除后应调增应纳税所得额；
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案交际应酬费扣除限额＝9083×3‰+3+500×10‰+（600-500）×5‰
=30.25+5.5=35.75万元
外商投资企业没有广告费限额控制。
技术开发费增长比例=（60-50）÷50=20%，可加计50% 扣除,加扣30万元。
所以，发生的交际应酬费和技术开发费加计扣除后应调增应纳税所得额
=（100-35.75）+（-60×50％）=34.25万元
您可能感兴趣的试题- 1 【单选题】A企业20×1年为开发新技术发生研究开发支出共计500万元，其中研究阶段支出100万元，开发阶段符合资本化条件前发生的支出为50万元，符合资本化条件后发生的支出为350万元，20×1年底该无形资产达到预定用途，形成的无形资产，预计使用年限为5年，采用直线法摊销，税法与会计规定的使用年限和摊销方法相同。税法规定企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50％加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150％摊销。假定该项无形资产从20×2年1月开始摊销，20×2年税前会计利润为2 000万元，适用的所得税税率为25％，无其他纳税调整事项，则下列说法正确的是（）。
- A 、企业20×2年的应交所得税为473.75万元，不存在递延所得税的处理
- B 、企业20×2年的应交所得税为491.25万元，不存在递延所得税的处理
- C 、企业20×2年的应交所得税为500万元，同时确认递延所得税负债8.75万元
- D 、企业20×2年的应交所得税为491.25万元，同时确认递延所得税负债8.75万元
- 2 【综合题（主观）】发生的交际应酬费和技术开发费加计扣除后应调增应纳税所得额;
- 3 【综合题（主观）】计算某民营企业5月支付王某技术开发费应代扣代缴的个人所得税。
- 4 【多选题】甲、乙、丙、丁计划设立一家从事技术开发的天际有限责任公司,按照公司设立协议,甲以其持有的君则房地产开发有限公司20%的股权作为其出资。根据公司法律制度的规定,下列情形中,将导致甲无法全面履行其出资义务的有()。
- A 、君则公司章程中对该公司股权是否可用作对其他公司的出资形式没有明确规定
- B 、甲对君则公司尚未履行完毕其出资义务
- C 、甲已将其股权出质给其债权人戊
- D 、甲的股权已经被依法冻结
- 5 【综合题（主观）】计算某民营企业5月支付王某技术开发费应代扣代缴的个人所得税。
- 6 【综合题（主观）】计算某民营企业5月支付王某技术开发费应代扣代缴的个人所得税。
- 7 【综合题（主观）】计算某民营企业5月支付王某技术开发费应代扣代缴的个人所得税。
- 8 【综合题（主观）】发生的交际应酬费和技术开发费加计扣除后应调增应纳税所得额；
- 9 【综合题（主观）】计算某民营企业5月支付王某技术开发费应代扣代缴的个人所得税。
- 10 【综合题（主观）】计算某民营企业5月支付王某技术开发费应代扣代缴的个人所得税。
热门试题换一换
- 甲生产线2014年现金净流量为()万元。
- A公司是一个家用电器零售商，现经营约500种家用电器产品。该公司正在考虑经销一种新的家电产品。据预测该产品年销售量为1080台，一年按360天计算，平均日销售量为3台；固定的储存成本2000元/年，变动的储存成本为100元/台(一年)；固定的订货成本为1000元/年，变动的订货成本为74.08元/次；公司的进货价格为每台500元，售价为每台580元；如果供应中断，单位缺货成本为80元。订货至到货的时间为4天，在此期间销售需求的概率分布如下：要求：在假设可以忽略各种税金影响的情况下计算：(1)该商品的经济订货量；(2)该商品按照经济订货量进货时存货所占用的资金(不含保险储备资金)；(3)该商品按照经济订货量进货的全年存货取得成本和储存成本(不含保险储备成本)；(4)该商品含有保险储备量的再订货点。
- 甲某2014年4月出售一处非普通住宅,取得销售收入250万元,该住宅于2010年4月购进,购置原价130万元,购买时支付税费合计1.5万元。甲某出售住宅应纳营业税()万元。
- 某股份有限公司申请公开发行公司债券。下列关于该公司公开发行公司债券条件的表述中,不符合证券法律制度规定的是()。
- 下列增值税纳税人中，可以选择按照小规模纳税人计算纳税的有（ ）。
- 以下选项中能够使企业超越竞争对手的有（）。
- 下列各项中，应当计入相关资产初始确认金额的有（）。
- 计算王某就2019年综合所得向主管税务机关办理汇算清缴时，应补缴的税款或申请的应退税额。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
Kkr3A