- 多选题《增值税纳税申报表附列资料（二）》中“二、进项税额转出额”中填写的项目有（ ）。
- A 、纳税检查调增进项税额
- B 、免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额
- C 、用于个人消费的进项税额
- D 、用于按简易征收办法征税货物的进项税额
- E 、红字专用发票信息表注明的进项税额
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参考答案【正确答案：B,C,D,E】
《增值税纳税申报表附列资料（表二）》中“二、进项税额转出额”中反映的本期进项税额转出额中包括：免税项目用；集体福利，个人消费；非正常损失；按简易征收办法征税货物用；免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额；纳税检查调减进项税额；红字专用发票信息表注明的进项税额；上期留抵税额抵减欠税；上期留抵税额退税；其他应作进项税额转出的情形。
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- A 、纳税检查调增进项税额
- B 、免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额抵减额
- C 、用于在建工程的进项税额
- D 、用于按简易征收办法征税货物的进项税额
- E 、本期未认证但已抵扣的进项税额
- 2 【多选题】《增值税纳税申报表》（适用增值税一般纳税人）中“进项税额转出”，应当填列以下（）业务。
- A 、某工业企业发生外购材料的非正常损失
- B 、某建材城将上月外购的建材用于本企业的在建工程项目
- C 、某食品厂取得的销售折让
- D 、某商场取得的销售折扣款
- E 、某生产企业出口产品，当期计算的免抵退税不得免征和抵扣税额
- 3 【多选题】《增值税纳税申报表附列资料（二）》中“二、进项税额转出额”中填写的项目有（ ）。
- A 、红字专用发票通知单注明的进项税额
- B 、运输费用结算单据
- C 、用于非应税项目的进项税额
- D 、上期留抵税额抵减欠税
- E 、免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额抵减额
- 4 【多选题】在确定增值税纳税申报表中本期进项税额时，下列进项税额不得计入当期进项税额的有（ ）。
- A 、为生产免税货物购进原材料的进项税额
- B 、因管理不善被盗原材料的进项税额
- C 、按简易办法征税货物的进项税额
- D 、外购货物用于集体福利的进项税额
- E 、用于公益捐赠货物的进项税额
- 5 【单选题】下列业务不在《增值税纳税申报表》（适用增值税一般纳税人）第14栏“进项税额转出”中反映的是（ ）。
- A 、因管理不善导致非正常损失的外购原材料
- B 、将外购生产用材料用于免征增值税项目
- C 、自产货物用于集体福利
- D 、因管理不善导致被盗的产成品的外购材料
- 6 【综合题（主观）】逐笔计算当期应纳增值税（销项税额、进项税额或应纳增值税）和消费税（代收代缴的消费和申报缴纳的消费税）。
- 7 【综合题（主观）】填写《增值税纳税申报表》（摘要）相关栏目中的金额。
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