发行人报送申请文件后变更中介机构的,应符合的要求包括( )_证券从业资格考试题库

多选题发行人报送申请文件后变更中介机构的,应符合的要求包括( )。
A 、保荐机构对更换后的律师、会计师出具的专业报告要重新核查
B 、更换后的保荐机构应重新制作发行人的申请文件,并对申请文件质量进行控制
C 、更换后的会计师应对发行人的审计报告出具新的专业报告
D 、更换后的律师应出具新的法律意见书和律师工作报告

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参考答案

【正确答案：A,B,C,D】

考察发行人在报送申请文件后、股票未发行前更换保荐机构(主承销商)、签字会计师或会计师事务所、签字律师或律师事务所等其他中介机构的，处理原则和要求。选项中的说法均是正确的。

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- 1 【判断题】对发行人公开发行申请文件中有证券服务机构及其签字人员出具专业意见支持的内容，保荐机构应当在获得充分的尽职调查证据并对各种证据进行综合分析的基础上进行独立判断。
- A 、正确
- B 、错误
答案解析
- 2 【多选题】发行人在报送申请文件后、股票未发行前更换（）等中介机构的，应按一定原则和要求进行处理。
- A 、保荐机构（主承销商）
- B 、证券咨询机构
- C 、签字会计师或会计师事务所
- D 、签字律师或律师事务所
答案解析
- 3 【多选题】若发行人在报送申请文件后，更换了会计师事务所，则（）。
- A 、更换后的会计师事务所应对申请首次公开发行股票公司的审计报告出具新的专业报告
- B 、申请首次公开发行股票公司应重新做一次财务报告
- C 、保荐机构对更换后的会计师事务所出具的专业报告应重新履行核查义务
- D 、中国证监会视具体情况决定发行人是否需重新上发审会
答案解析
- 4 【判断题】发行人报送申请文件后，在中国证监会核准前，发生应予披露事项的，应向中国证监会书面说明情况，并及时修改招股说明书及其摘要。
- A 、正确
- B 、错误
答案解析
- 5 【判断题】发行申请文件一经申报后，不论何种情况下都不得再更换和撤回。
- A 、正确
- B 、错误
答案解析
- 6 【判断题】发行申请文件一经申报后，未经中国证监会同意不得随意增加、撤回或更改。
- A 、正确
- B 、错误
答案解析
- 7 【多选题】发行人报送申请文件后变更中介机构的，应符合的要求包括（）。
- A 、更换保荐人不需要重新履行申报程序
- B 、更换后的保荐人应重新制作发行人的申请文件，并对申请文件进行质量控制
- C 、更换后的会计师应对首次公开发行股票公司的审计报告出具新的专业报告
- D 、保荐人对更换后的其他中介机构出具的专业报告应重新履行核查义务
答案解析
- 8 【多选题】发行人报送IPO申请文件后更换保荐人的，需履行以下程序（）。
- A 、重新制作发行人的申请文件，并对申请文件进行质量控制
- B 、重新办理发行人申请文件的手续
- C 、对需由保荐人出具意见的文件，应重新核查并出具新的意见
- D 、发审会后更换保荐人的，原则上应重新上发审会
答案解析
- 9 【单选题】发行人向中国证监会报送申请文件时,不能提供有关文件原件的,下列表述正确的是()。
- A 、应由发行人律师提供鉴证意见，或由出文单位盖章，以保证与原始文件一致。
- B 、应由发行人会计师提供鉴证意见，或由出文单位盖章，以保证与原始文件一致。
- C 、应由发行人保荐机构提供鉴证意见，或由出文单位盖章，以保证与原始文件一致。
- D 、可以直接提供附件
答案解析
- 10 【选择题】保荐代表人变更任职机构，申请变更登记时，无须提交（）。
- A 、新任职机构出具的接收函
- B 、证券业从业人员资格考试成绩合格的证明
- C 、变更登记申请报告
- D 、保荐代表人出具的其在原保荐机构保荐业务交接情况的说明
答案解析

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