- 不定项
题干：位于县城某农机生产企业为增值税一般纳税人,2012年5月发生以下业务:(1)从小规模纳税人购进一批原材料,取得税务机关代开的增值税专用发票上注明价款50000元,原材料已入库,另支付给运输企业运输费用1000元,取得货物运输发票。(2)外购农机零配件,取得的增值税专用发票上注明价款200000元,本月生产领用价值110000元的农机零配件,另支付给运输企业运输费用8000元,取得货物运输发票。(3)生产领用3月份外购的钢材一批,成本85000元,企业在建工程领用1月份外购的钢材一批,成本70000元,已抵扣进项税。(4)销售农用机械一批,取得不含税销售额650000元,另收取包装费和运输费36000元。(5)销售一批农机零部件,取得含税销售额98280元。(6)提供农机维修业务,开具的普通发票上注明价税合计70200元。已知:企业取得的增值税专用发票和货物运输发票均在当月通过认证并在当月抵扣。
题目：下列关于该企业上述业务的税法处理中,正确的有()。 - A 、从小规模纳税人购进原材料,取得税务机关代开的专用发票,可以计算抵扣进项税
- B 、销售农机零部件,要按17%的税率计算纳税
- C 、领用已抵扣进项税的外购材料用于在建工程,不需要做进项税转出
- D 、销售农用机械收取的包装费和运输费,要作为价外费用计算增值税
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案【正确答案：A,B,D】
领用已抵扣进项税的外购材料用于在建工程,需要做进项税转出。
您可能感兴趣的试题- 1 【不定项】根据上述资料,下列关于该企业财务人员申报增值税时存在的问题表述正确的有()。
- A 、运输途中因保管不善丢失的3%的原材料的进项税额不得抵扣
- B 、在建工程领用以前月份购进的已经抵扣进项税额的材料进项税额未转出
- C 、分期收款方式销售货物不应按照销售额的全部计算销项税额
- D 、销货支付的运费未计算进项税额抵扣
- 2 【不定项】下列关于营业税的表述中,说法正确的为()。
- A 、餐厅收入应按“服务业”税目缴纳营业税
- B 、歌舞厅的采购支出可以从计税营业额中扣除
- C 、歌舞厅的收入全部按照“服务业”的税率缴纳营业税
- D 、歌舞厅提供娱乐服务并销售烟酒属于营业税的混合销售
- 3 【不定项】下列关于该企业上述业务的税法处理中,正确的为()。
- A 、程租业务按“服务业”缴纳营业税
- B 、运输企业自中华人民共和国境内运输旅客或者货物出境,在境外改由其他运输企业承运旅客或者货物,以全程运费计算缴纳营业税
- C 、光租业务按“服务业”缴纳营业税
- D 、船务代理和货运代理取得的收入按“服务业”缴纳营业税
- 4 【不定项】下列关于该企业相关费用的税务处理中，不正确的是（ ）。
- A 、该企业发生的广告费和业务宣传费可以全额在当年的所得税前扣除
- B 、该企业发生的业务招待费可以据实在所得税前扣除
- C 、该企业新产品研究开发费用可以在税前加计扣除50%
- D 、该企业新产品研究开发费用可以在税前加计扣除100%
- 5 【不定项】下列关于该企业相关费用的税务处理中，不正确的是（）。
- A 、该企业发生的广告费和业务宣传费可以全额在当年的所得税前扣除
- B 、该企业发生的业务招待费可以据实在所得税前扣除
- C 、该企业新产品研究开发费用可以在税前加计扣除50%
- D 、该企业新产品研究开发费用可以在税前加计扣除100%
- 6 【多选题】下列关于企业所得税税率的说法中正确的有（）。
- A 、居民企业适用25%的税率
- B 、非居民企业适用20%的税率
- C 、小型微利企业适用20%的优惠税率
- D 、设在西部地区，以《西部地区鼓励类产业目录》中新增鼓励类项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占收入总额70%以上的企业适用10%的优惠税率
- 7 【不定项】下列关于该企业各项业务企业所得税税务处理的说法中，正确的是（）。
- A 、该企业因管理不善造成的非正常损失，可以在计算应纳税所得额时扣除的金额=30-5=25（万元）
- B 、接受捐赠收入属于免税收入
- C 、税收滞纳金支出2万元，不得在计算应纳税所得额时扣除
- D 、坏账准备10万元，可以在计算应纳税所得额时扣除
- 8 【不定项】甲企业上述事项（2）的增值税纳税义务发生时间为（ ）。
- A 、11月15日
- B 、11月18日
- C 、12月5日
- D 、12月7日
- 9 【不定项】甲企业上述事项（2）的增值税纳税义务发生时间为（ ）。
- A 、11月15日
- B 、11月18日
- C 、12月5日
- D 、12月7日
- 10 【不定项】下列关于该企业的税务处理正确的是（ ）。
- A 、该企业2018年境内部分的应纳税所得额为33.3万元
- B 、该企业2018年境内部分的应纳税所得额为27.5万元
- C 、该企业2018年应缴纳的企业所得税为11.45万元
- D 、该企业2018年应缴纳的企业所得税为8.325万元
热门试题换一换
- 税收征管法及其实施细则规定，从事生产经营的纳税人应当自领取工商营业执照之日起15日内，申报办理税务登记。 （ ）
- 在纺织企业中较适宜采用的成本计算基本方法是（）。
- 劳动合同既涉及财产关系,又涉及人身关系,而一般的合同仅涉及财产关系。 ()
- 下列项目中,属于营改增试点征税范围的有()。
- 甲企业为增值税一般纳税人，增值税税率为17％。采用备抵法核算坏账。2010年12月1日，甲企业“应收账款”科目借方余额为500万元，“坏账准备”科目贷方余额为25万元，计提坏账准备的比例为期末应收账款余额的5％。 （“应交税费”科目要求写出明细科目和专栏名称，答案中的金额单位用万元表示）
- （2014年）下列法的形式中，效力层最低的是（）。
- 2012年6月5日，A公司向B公司开具一张金额为5万元的支票，B公司将支票背书转让给C公司。6月12日，C公司请求付款银行付款时，银行以A公司账户内只有5000元为由拒绝付款。C公司遂要求B公司付款，根据票据法律制度的规定，C公司向B公司行使追索权的期限为（ ）。
- 目前我国基本养老保险规定，个人缴费比例是（）。
- 下列关于单位人民币卡结算使用的表述中，不符合法律规定的有（）。
- 某企业因台风造成原材料毁损一批，该批原材料取得时的成本为20万元，负担的增值税为2.6万元，该批原材料的计税价格为22万元。取得保险公司的赔款为10万元。则此项业务下列表述正确的是（ ）。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
Gobd9