参考答案

A=1050-1000=50(万元)
B=50+5=55(万元)
E=D×8%×3/12=0.02D
C=D-E=0.98D
根据31+C=50得：C=19，解得:D=19.39(万元)，由于D为10万元的整数倍，所以，D=20(万元)，E=20×0.02=0.4(万元)，C=20-0.04=19.6(万元)
F=0-0.4-(-90)=89.6(万元)
H=全年的期初现金余额=第一季度期初的现金余额=1050-1010=40(万元)
第二季度期初的现金余额=第一季度期末的现金余额=55(万元)
第二季度的经营现金收入=1396-55=1341(万元)
第三季度期初的现金余额=第二季度期末的现金余额=31+19.6=50.6(万元)
第三季度的经营现金收入=1549-50.6=1498.4(万元)
第四季度期初的现金余额=第三季度期末的现金余额=89.6-31=52.6(万元)
第四季度可供支配现金合计=1602+172=1774(万元)
第四季度的经营现金收入=1774-52.6=1721.4(万元)
1=1010+1341+1498.4+1721.4=5570.8(万元)
K=(1000-800)+300+400+300=1200(万元)
J=800+(1365-300)+(1586-400)+1302=4353(万元)
L=40+5570.8-1200-4353=57.8(万元)
第四季度期末的现金余额=全年的期末现金余额=57.8(万元)
M=57.8-172=-114.2(万元)
N=20×0.02=0.4(万元)
G=114.2-10-0.4=103.8(万元)