- 多选题根据证券法律制度的规定,下列发行人在主板市场发行股票并上市的财务指标符合要求的是()。
- A 、最近3个会计年度净利润为正数且累计超过人民币3000万元
- B 、最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿
- C 、发行前股本总额不少于人民币1000万元
- D 、最近一期期末无形资产占净资产的比例不高于20%
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【正确答案:A,B,D】
此题考核发行人发行股票并上市的财务指标。本题中C项的正确说法应该是发行前股份总额不少于人民币3000万元。
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- 1 【多选题】根据证券法律制度的规定,某证券公司的下列行为中,不符合规定的有( )。
- A 、将自营账户借给他人使用
- B 、经国务院证券监督管理机构批准,为客户买卖证券提供融资融券服务
- C 、对客户证券买卖的收益作出承诺
- D 、将客户的交易结算资金归入其自有财产
- 2 【多选题】根据证券法律制度的规定,下列发行人发行股票并上市的财务指标符合要求的是( )。
- A 、最近3个会计年度净利润为正数且累计超过人民币3000万元
- B 、最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿
- C 、发行前股本总额不少于人民币1000万元
- D 、最近一期期末无形资产占净资产的比例不高于20%
- 3 【单选题】根据证券法律制度的规定,股票发行采用代销方式,代销期限届满,向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量()的,为发行失败。
- A 、60%
- B 、70%
- C 、80%
- D 、90%
- 4 【单选题】根据证券法律制度的规定,公开发行可转换公司债券,应当提供担保,但最近一期期末经审计的净资产不低于人民币()的公司除外。
- A 、4亿元
- B 、8亿元
- C 、10亿元
- D 、15亿元
- 5 【多选题】根据证券法律制度的规定,下列行为,构成操纵证券市场行为的有()。
- A 、王某集中资金优势,操纵证券交易量
- B 、证券公司的郭某挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金
- C 、张某在自己实际控制的账户之间进行证券交易,影响证券交易量
- D 、赵某与他人串通,以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易,影响证券交易价格
- 6 【多选题】根据证券法律制度的规定,公开发行公司债券的,在债券存续期内,下列情形中,发行人应当及时予以披露的有()。
- A 、债券信用评级发生变化
- B 、发行人发生未能清偿到期债务的违约情况
- C 、发行人主要资产被查封、扣押、冻结
- D 、发行人作出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定
- 7 【多选题】根据证券法律制度的规定,公开发行公司债券的,在债券存续期内,下列情形中,债券受托管理人应当召集债券持有人会议的有()。
- A 、发行人不能按期支付本息的
- B 、发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产的
- C 、发行人提出债务重组方案的
- D 、单独或者合计持有本期债券总额10%以上的债券持有人书面提议召开的
- 8 【多选题】根据证券法律制度的规定,公开发行优先股的公司必须在公司章程中规定的事项有( )。
- A 、在有可分配税后利润的情况下必须向优先股股东分配股息
- B 、未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累计到下一个会计年度
- C 、采取固定股息率
- D 、优先股股东按照约定的股息率分配股息后,不再同普通股股东一起参加剩余利润分配
- 9 【多选题】根据证券法律制度的规定,下列证券交易场所中,不可以交易公开发行的公司债券的有()。
- A 、证券公司柜台市场
- B 、中国金融期货交易所
- C 、全国股转系统
- D 、证券交易所
- 10 【单选题】根据证券法律制度的规定,公开发行公司债券,应当委托具有证券服务业务资格的资信评级机构进行信用评级。下列关于资信评级机构的表述中,不正确的是()。
- A 、资信评级机构应当按照规定或者约定将评级信息告知发行人,并及时向市场公布首次评级报告、定期和不定期跟踪评级报告
- B 、在债券有效存续期间,资信评级机构应当每年至少向市场公布一次定期跟踪评级报告
- C 、在债券有效存续期间,资信评级机构应当每6个月至少向市场公布一次定期跟踪评级报告
- D 、资信评级机构应当充分关注可能影响评级对象信用等级的所有重大因素,及时向市场公布信用等级调整及其他与评级相关的信息变动情况,并向证券交易所或者其他证券交易场所报告
热门试题换一换
- A和B注册会计师首次接受委托,负责审计上市公司甲公司2011年度财务报表。相关资料如下: 资料一:甲公司在董事会下设审计委员会,审计委员会全部由独立董事和非行政董事组成。审计委员会选举出首席审计执行官,由其领导内部审计部门。首席审计执行官制定内部审计章程,章程中确定了内部审计宗旨、权限等,该章程已经董事会批准。 资料二:A注册会计师在对应收账款函证中运用统计抽样技术,从总体规模为10 000、账面金额为1 000万的应收账款中选取2 000个项目实施函证。样本账面总额为300万元,经审计确认样本实际金额为360万元。 资料三:A注册会计师对应收账款实施函证,编制了审计工作底稿,部分内容摘录如下:(单位万元) 资料四:2010年度,甲公司因标的值为100万元的未决诉讼案应予披露但未予披露而被出具保留意见的审计报告。2011年度该诉讼案仍未结案,A和B注册会计师提请甲公司在2011年度财务报表附注中予以充分披露,但甲公司未予采纳。假定该诉讼案件对于2011年度财务报表依然重大。 要求: (1)针对资料一,如果A和B注册会计师拟利用内部审计工作以减少审计成本,需要对内部审计进行评估,请问注册会计师对内部审计的评估具体包括哪些方面? (2)针对资料二,假定不考虑其他条件,请完成下表(单位万元)。 (3)根据资料三,请分别说明A注册会计师对于函证发现的异常情况,确定对应的审计程序。 (4)B注册会计师在已审财务报表和审计报告报出后,阅读甲公司管理层经营报告发现重大不一致,建议甲公司调整财务报表,甲公司管理层予以拒绝,请简要说明注册会计师应该采取何种措施。 (5)假定只存在资料四所述情况,代为续编以下审计报告。审计报告甲公司全体股东:(引言段略)一、管理层对财务报表的责任(略)二、注册会计师的责任(略)XX会计师事务所 中国注册会计师:A(签名并盖章)中国注册会计师:B(签名并盖章)中国.XX市 二○一二年×月×日
- 在传统的手工会计系统中,注册会计师审查记录的方法是()。
- 某美国公司预计6月上旬将有50万德国马克收入,为防止马克汇率下跌而蒙受损失,4月3日公司买入6月的马克看跌期权(欧式期权),协议汇率为1马克=0.6440美元,期权费为0.0002美元。(1)若到期日马克即期汇率为1美元=1.5408马克或1美元=1.5576马克,哪种情况下该公司将执行期权?(2)分别计算两种情况下公司的美元收入。
- 采用随机模式控制现金持有量,计算现金返回线R的各项参数中不包括()。
- 根据消费税暂行条例的规定,下列关于纳税人将自产的应税消费品,用于连续生产应税消费品的税务处理正确的是()。
- 债权人丁提出的丙公司对乙享有先诉抗辩权的主张是否成立?并说明理由。
- 20×6年12月31日,甲公司持有的某项可供出售权益工具投资的公允价值为2 200万元,账面价值为3 500万元。该可供出售权益工具投资前期已因公允价值下降减少账面价值1 500万元。考虑到股票市场持续低迷已超过9个月,甲公司判断该资产价值发生严重且非暂时性下跌。甲公司对该金融资产应确认的减值损失金额为( )。
- 简要分析广源天药集团开发广源天药创可贴过程中所实施的发展战略的几种途径。
- 计算业务(4)应交的消费税。
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