- 简答题华兴公司为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为17%，原材料采用实际成本法进行日常核算。该公司2010年5月31日“应交税费—应交增值税”科目借方余额为8万元，该借方余额均可在下月抵扣。6月份发生如下涉及增值税的经济业务：（2）计算华兴公司2010年6月份发生的销项税额以及应交未交的增值税额。（“应交税费”科目要求写出明细科目及专栏名称，分录中的金额单位用万元表示）
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案（2）计算销项税额和应交增值税额
6月份发生的销项税额=13.94+6.8=20.74（万元）；
6月份应交未交的增值税额=20.74+10.2+3.4-20.4-8-5=0.94（万元）。
您可能感兴趣的试题- 1 【简答题】甲公司为增值税一般纳税企业，增值税率为17%，所得税税率为25%，甲公司销售商品和提供劳务均为主营业务。销售商品售价不含税，确认收入的同时结转成本。2012年12月份发生下列销售业务。要求：根据甲公司2012年12月份发生的业务编制会计分录。
- 2 【简答题】华兴公司为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为17%，原材料采用实际成本法进行日常核算。该公司2010年5月31日“应交税费—应交增值税”科目借方余额为8万元，该借方余额均可在下月抵扣。6月份发生如下涉及增值税的经济业务：（1）编制华兴公司上述经济业务（1）～（6）相关的会计分录；
- 3 【多选题】华明企业为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为17%，所得税率为25%，采用资产负债表债务法核算所得税，2010年初该企业递延所得税资产年初数为零。该企业2010年度发生如下经济业务：（1）本年度内发出产品10 000件，其中对外销售9 000件，其余为在建工程领用。该产品成本每件为12元，销售价格每件为20元。（2）本年度内计入投资收益的债券利息收入为40 000元，其中，取得国债利息收入为3 500元。（3）本年度内发生管理费用50 000元，其中，折旧费用30 000元，业务招待费20 000元。假定按税法规定可在应纳税所得额前扣除的折旧费用为15 000元，业务招待费5 000元。（4）本年度内接受现金捐赠3 000元。折旧差异属暂时性差异。因折旧差异使递延所得税资产增加3 750元。假定不考虑其他因素。则该企业2010年利润表中营业利润、所得税费用项目的金额分别为（ ）元。
- A 、62 000
- B 、65 000
- C 、22 875
- D 、19 125
- 4 【单选题】A公司为增值税一般纳税企业。2010年度，A公司现销方式下销售商品确认主营业务收入为600万元，增值税销项税额为102万元。当年收到以前年度赊销收入120万元，当年预收货款70万元，预付货款40万元。则A公司2010年度现金流量表中“销售商品、提供劳务收到的现金”项目的金额为（）万元。
- A 、892
- B 、852
- C 、822
- D 、782
- 5 【多选题】华明企业为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为17%，所得税率为25%，采用资产负债表债务法核算所得税，2014年初该企业递延所得税资产年初数为零。 该企业2014年度发生如下经济业务： （1）本年度内发出产品10 000件，其中对外销售9 000件，其余为在建工程领用。该产品成本每件为12元，销售价格每件为20元。 （2）本年度内计入投资收益的债券利息收入为40 000元，其中，取得国债利息收入为3 500元。 （3）本年度内发生管理费用50 000元，其中，折旧费用30 000元，业务招待费20 000元。假定按税法规定可在应纳税所得额前扣除的折旧费用为15 000元，业务招待费5 000元。 （4）本年度内接受现金捐赠3 000元。折旧差异属暂时性差异。因折旧差异使递延所得税资产增加3 750元。 假定不考虑其他因素。则该企业2014年利润表中营业利润、所得税费用项目的金额分别为（）元。
- A 、62 000
- B 、65 000
- C 、22 875
- D 、19 125
- 6 【单选题】甲公司为增值税一般纳税企业。2010年度，甲公司主营业务收入为600万元，增值税销项税额为102万元。当年收到以前年度赊销收入120万元，当年预收货款70万元，预付货40万元。则甲公司2010年度现金流量表中销售商品、提供劳务收到的现金项目的金额为（ )万元。
- A 、892
- B 、852
- C 、822
- D 、782
- 7 【单选题】甲企业为增值税一般纳税企业，增值税税率为17％。委托乙企业加工一批消费税应税消费品，发出材料成本为255万元，支付加工费25万元（不含税)，受托方代扣代缴消费税16万元。该批材料加工后委托方用于继续生产应税消费品，则该批材料加工完毕入库时的成本为（ )万元。
- A 、296
- B 、280
- C 、255
- D 、327.6
- 8 【简答题】 华兴公司为增值税一般纳税人，增值税税率为17％。销售商品的同时结转成本，商品销售为其主营业务。2010年3月份发生下列销售业务： （“应交税费”科目要求写出明细科目及专栏名称；答案中的金额单位用元表示）
- 9 【单选题】A公司为一般纳税企业，增值税税率为17%。2014年12月对生产设备的某一主要部件进行更换，被更换部件的账面价值为210万元。该生产设备为2011年12月购入，原价为600万元，采用年限平均法计提折旧，使用寿命为10年，预计净残值为零。2015年1月购买工程物资，价款400万元，增值税68万元。符合固定资产确认条件，不考虑残值。则对该项生产线进行改扩建后的账面价值为（）万元。
- A 、420
- B 、820
- C 、110
- D 、610
- 10 【单选题】甲公司为增值税一般纳税企业。2015年度，甲公司主营业务收入为1000万元，销项税发生额为170万元，其他业务收入200万元。资产负债表中“应收账款”年初数为150万元，年末数为100万元，“应收票据”年初数为120万，年末数为150万元，“预收账款”年初数为10万元，年末数为50万元。本年不带息应收票据贴现80万元，贴现息为1万元，坏账准备的年初余额为15万元，年末余额为25万元，本年收回上年坏账5万元。根据以上资料，本期现金流量表中的“销售商品、提供劳务收到的现金”项目填列的金额是（）万元。
- A 、1214
- B 、1360
- C 、1424
- D 、1510
热门试题换一换
- 下列关于短期借款的表述中，正确的有（ ）。
- 根据税收征收管理法律制度的规定，下列税种中，适用《中华人民共和国税收征收管理法》的有（ ）。
- 某居民企业2014年转让技术所有权收入1550万元，发生的相关成本、费用、税金合计600万元。该业务中企业应缴纳的企业所得税为（）万元。
- 下列所得中，属于“劳务报酬所得”的有（ ）。
- 增值税一般纳税人购进农产品，可以按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和10%的扣除率计算的进项税额。 （）
- 根据资料（1），下列会计处理正确的是（）。
- 企业董事会或类似机构通过的利润分配方案中拟分配的现金股利或利润，应确认为应付股利。（ ）
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
B1qa