- 多选题下列有关采购交易的内部控制中，不存在缺陷的有（ ）。
- A 、开具付款凭证后注销付款凭单，以防止重复付款
- B 、请购单、订购单、验收单一应俱全并附在付款凭单后
- C 、采购须经适当级别的管理人员批准
- D 、对卖方发票、验收单、订购单和请购单作内部核查
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参考答案【正确答案：A,C,D】
B：付款凭单后还应附有卖方发票。
您可能感兴趣的试题- 1 【单选题】下列关于采购控制中采购方式的说法中错误的是（）。
- A 、大宗商品或服务等的采购应当采用招投标方式并签订合同协议
- B 、一般物品或服务等的采购应当采用招投标方式并签订合同协议
- C 、一般物品或服务等的采购可以采用询价或定向采购的方式并签订合同协议
- D 、小额零星物品或服务等的采购可以采用直接购买等方式
- 2 【单选题】关于采购与付款交易的控制测试不正确的是（ ）。
- A 、注册会计师应当通过控制测试获取支持将被审计单位的控制风险评价为中或低的证据
- B 、注册会计师在实施控制测试时，应抽取订购单、验收单和采购发票，检查所载信息是否核对一致，发票上是否加盖了“相符”印戳
- C 、每月末，应付账款主管应编制应付账款账龄分析报告
- D 、检查验收单是否经事先编号并已登记入账主要实现计价和分摊认定
- 3 【单选题】下列关于采购控制中采购方式的说法中错误的是()。
- A 、大宗商品或服务等的采购应当采用招投标方式并签订合同协议
- B 、一般物品或服务等的采购应当采用招投标方式并签订合同协议
- C 、一般物品或服务等的采购可以采用询价或定向采购的方式并签订合同协议
- D 、小额零星物品或服务等的采购可以采用直接购买等方式
- 4 【单选题】下列有关与审计相关的内部控制的说法中，正确的是( )。
- A 、与财务报告相关的内部控制均与审计相关
- B 、与审计相关的内部控制并非均与财务报告相关
- C 、与经营目标相关的内部控制与审计无关
- D 、与合规目标相关的内部控制与审计无关
- 5 【单选题】下列有关与审计相关的内部控制的说法中，正确的是（ ）。
- A 、注册会计师需要了解和评价的内部控制是被审计单位所有与报告目标相关的内部控制
- B 、被审计单位的目标和控制并非都与注册会计师的风险评估相关
- C 、被审计单位与审计无关的控制，注册会计师也需要对其加以考虑
- D 、与合规目标相关的内部控制与审计无关
- 6 【单选题】下列有关与审计相关的内部控制的说法中，正确的是（ ）。
- A 、与财务报告相关的内部控制均与审计相关
- B 、与审计相关的内部控制并非均与财务报告相关
- C 、与经营目标相关的内部控制与审计无关
- D 、与合规目标相关的内部控制与审计无关
- 7 【单选题】下列有关与审计相关的内部控制的说法中，正确的是（ ）。
- A 、与财务报告相关的内部控制均与审计相关
- B 、与审计相关的内部控制并非均与财务报告相关
- C 、与经营目标相关的内部控制与审计无关
- D 、与合规目标相关的内部控制与审计无关
- 8 【单选题】下列与销售交易相关的内部控制中，针对营业收入的发生认定最应当测试的是（ ）。
- A 、信用管理部门的员工在收到销售单管理部门的销售单后，应将销售单与该客户已被授权的赊销信用额度以及至今尚欠的账款余额加以比较
- B 、财务人员根据核对一致的销售合同、客户签收单、销售发票、销售单、发运凭证等编制记账凭证并确认销售收入
- C 、销售发票连续编号
- D 、现金折扣需经过适当的授权批准
- 9 【多选题】下列有关采购业务相关控制活动的说法中，恰当的有（）。
- A 、采购部门只能向通过审核的供应商进行采购
- B 、将已验收商品的保管与采购的其他职责相分离，可减少未经授权的采购和盗用商品的风险
- C 、采购部门在收到请购单后，只能对经过恰当批准的请购单发出订购单
- D 、编制连续编号的请购单，仅与采购交易的“完整性”认定相关
- 10 【多选题】在内部控制审计中，下列有关与控制相关的风险的说法中，正确的是（ ）。
- A 、与控制相关的风险包括控制可能无效的风险和因控制无效而导致重大缺陷的风险
- B 、与控制相关的风险越高，注册会计师需要获取的证据可以越少
- C 、相关账户、列报及其认定的固有风险影响与某项控制相关的风险
- D 、在测试所选定控制的有效性时，注册会计师应当根据与控制相关的风险，确定所需获取的证据
热门试题换一换
- 下列各项中，属于财务管理内容的有()。
- 下列项目中，符合印花税相关规定的有（）。
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- 甲、乙两公司合作开发完成一项发明,在双方事先没有约定的情况下,正确的表述是( )。
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