- 综合题(主观)
题干:某产盐企业是增值税一般纳税人,主要生产液体盐和固体盐销售。2014年2月发生下列业务:(1)外购制盐小工具一批,取得增值税专用发票,注明价款10000元,增值税1700元,支付该项采购运费,取得运输企业(增值税一般纳税人)提供的增值税专用发票,注明不含税金额190.91元,验收入库时,因管理不善,丢失10%;(2)购入电脑一台给财务部使用,取得增值税专用发票,注明价款4000元,增值税680元;(3)自产液体盐1000吨,其中100吨直接对外销售,取得含税收入12430元;800吨移送连续生产固体盐;(4)从另一盐场(小规模纳税人)购人液体盐200吨,取得税务机关代开的增值税专用发票,价税合计21630元;将购入液体盐全部用于生产固体盐;(5)生产固体盐2000吨,当月销售1800吨,取得含税收入508500元;(6)用自产固体盐200吨换取同等含税价的生产用天然气,双方互开了增值税专用发票。假定该企业应认证的发票均得到认证并在当月进行抵扣,液体盐资源税单位税额2元/吨;固体盐资源税单位税额10元/吨。要求:根据上述资料回答下列问题:
题目:计算该企业2014年2月可抵扣的增值税进项税额;
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该企业当期可抵扣的增值税进项税额=1700×90%+190.91×11%×90%+680+21630÷(1+3%)×3%+508500÷1800×200÷(1+13%)×13%=1530+18.9+680+630+6500=9358.9(元)
天然气增值税适用13%的低税率。
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- 1 【综合题(主观)】计算该企业2014年2月增值税的销项税额;
- 2 【综合题(主观)】计算该企业2014年2月应纳的增值税税额;
- 3 【综合题(主观)】该矿山2014年3月可以抵扣的增值税进项税额;
- 4 【计算题】计算2014年2月该企业增值税的销项税。
- 5 【计算题】计算2014年2月该企业可抵扣的进项税。
- 6 【计算题】(4)计算2014年2月该企业应纳的增值税。
- 7 【计算题】计算该鞭炮企业可抵扣的增值税。
- 8 【综合题(主观)】计算企业当月可抵扣的增值税进项税额合计。
- 9 【计算题】计算该企业当月核定抵扣的增值税进项税。
- 10 【综合题(主观)】计算该企业当月可抵扣的增值税进项税额合计数。
热门试题换一换
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- 以下关于投资性房地产表述正确的有( )。
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- 假设A公司有优先股1000万股,其清算价值为每股10元,拖欠股利为每股0.5元;2015年12月31日普通股每股市价25元,2015年流通在外普通股5000万股,股东权益总额为80000万元,则该公司的每股净资产为()元。
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