- 计算分析题
题干：某公司2019年12月份销售收入和2020年1～2月份的预计销售收入分别为200万元、180万元、250万元。其他有关资料如下：（1）收账政策：当月销售当月收现80%，其余部分下月收回。（2）当中材料按下月销售收入的70%采购。付款政策：当月购买当月付现60%，下月支付其余的40%。（3）假设每月现金余额不得低于2万元，现金余缺通过银行借款来调整。（4）借款年利率为12%，借款或还款的本金必须是5000元的整倍数，利随本清，借款在期初，还款在期末。（5）假设涉及赊销、赊购业务均通过“应收账款”和“应付账款”核算。
题目：假设2020年1月份预计的现金收支差额为-10.26万元，计算确定1月末的现金余额。
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参考答案10.26+2=12.26（万元），取0.5万元的倍数，所以2020年1月份借款=12.5（万元）
1月末的现金余额=12.5-10.26=2.24（万元）
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