- 单选题甲股份有限公司的股票在全国股转系统挂牌公开转让，监事刘某和董事赵某均不持有甲公司挂牌前发行的股份，刘某本人名下证券类资产市值一直未超过300万元，赵某本人名下证券类资产的市值一直维持在1000万元以上。根据证券法律制度的规定，下列说法不正确的是（ ）。
- A 、刘某可以参与甲公司股票的公开转让
- B 、刘某可以参与甲公司股票的定向发行
- C 、赵某可以参与甲公司股票的公开转让
- D 、赵某可以参与甲公司股票的定向发行
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参考答案【正确答案：A】
（1）选项AC：自然人投资者参与全国股转系统挂牌公司股票公开转让的，本人名下前一交易日日终证券类资产市值应当在500万元人民币以上；（2）选项BD：公司股东、董事、监事、高级管理人员、核心员工、符合参与挂牌公司股票公开转让条件的投资者，均可参与持牌公司股票的定向发行。
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资料二:经过甲和乙注册会计师的了解,X公司销售与收款循环相关业务流程与内部控制如下(假设不考虑其他内部控制): (1)X公司设有销售部门、货物保管装运部门、生产部门和会计部门。 (2)销售部门职员接受客户订单,与经批准销售的顾客名单核对,对未列入名单的客户由销售部门经理来决定批准销售与否。 (3)信息管理员Y负责将顾客采购订单和销售合同信息输入W系统,由系统自动生成不连续编号的销售订单(此时系统显示为“待处理”状态)。每周,信息管理员Y核对本周内生成的销售订单。 (4)财务人员P负责对销售发票的编制作内部审查,将销售发票的商品总数与装运凭证的商品总数相核对,将销售发票的商品价格与经过批准的商品价目表相核对,并且重新计算发票计价的正确性。 (5)销售人员Q每月向客户寄送对账单。要求客户将任何例外情况向X公司会计部门报告。 (6)财务人员G负责登记银行存款日记账,每月取得银行对账单,编制银行存款余额调节表,以做到账实相符。 要求: (1)针对资料一,运用分析程序,指出X公司可能存在的重大错报风险。 (2)针对资料二(2)到(6)项,假定不考虑其他条件,请逐项判断上述内部控制在设计上是否存在缺陷。如果存在缺陷,请分别予以指出,并简要说明理由,提出改进建议,并指出相关事项与何种交易或报表项目的何种认定相关,请将答案直接填入下表。
(3)针对资料一存在的重大错报风险指出注册会计师应实施的主要审计程序。
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- A 、包销期限届满,向投资者出售的股票数量为3000万股
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- A 、甲公司的分立应当由董事会一致同意
- B 、该约定无效，应当由乙丙两公司对甲公司的债务承担连带清偿责任
- C 、
该约定有效，甲公司的债权人依照其约定请求乙公司对甲公司的债务承担责任 - D 、对分立持异议的股东享有股份回购请求权
- 4 【多选题】 甲股份有限公司分立为乙股份有限公司和丙股份有限公司，甲公司和其债权人书面约定，由乙公司承担甲公司全部债务的清偿责任，丙公司继受甲公司全部债权。下列选项正确的有（ ）。
- A 、甲公司的分立应当由董事会一致同意
- B 、该约定无效，应当由乙丙两公司对甲公司的债务承担连带清偿责任
- C 、
该约定有效，甲公司的债权人依照其约定请求乙公司对甲公司的债务承担责任 - D 、对分立持异议的股东享有股份回购请求权
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- A 、定向发行方案由董事会批准后，直接向中国证监会申请核准
- B 、股票分三期发行，最迟在中国证监会核准之日起24个月内发行完毕
- C 、定向发行的对象主要是公司股东、董事、监事、高级管理人员
- D 、列入核心员工名单的50名员工均有权认购本次定向发行的股票
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- A 、向3名战略投资者发行股票
- B 、向10名公司核心员工发行股票
- C 、甲公司挂牌前的股东通过全国股转系统转让其持有的甲公司股票
- D 、通过定向发行持有甲公司股份的股东通过全国股转系统转让其持有的甲公司股票
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- A 、实缴出资总额为200万元的A公司
- B 、注册资本为1200万元的B公司
- C 、实缴出资总额600万元的C普通合伙企业
- D 、实缴出资总额1200万元的D有限合伙企业
- E 、注册会计师王某，本人名下前一交易日日终证券类资产市值300万元
- 、甲公司监事刘某持有部分公司挂牌前的股份，本人名下前一交易日日终证券类资产市值300万元
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- A 、对分立持异议的股东享有股份回购请求权
- B 、佳彩公司的分立应当由董事会一致同意
- C 、该约定无效，应当由文达通和冠准两公司对佳彩公司的债务承担连带清偿责任
- D 、该约定有效，佳彩公司的债权人依照其约定请求文达通公司对佳彩公司的债务承担责任
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- A 、采用包销方式，包销期限到期，向投资者发售的股票数量是4 000万股
- B 、采用包销方式，包销期限到期，向投资者发售的股票数量是5 500万股
- C 、采用代销方式，代销期限到期，向投资者发售的股票数量是8 000万股
- D 、采用代销方式，代销期限到期，向投资者发售的股票数量是6 500万股
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- A 、其持有乙公司股份5%和12%时
- B 、其持有乙公司股份7%和12%时
- C 、其持有乙公司股份7%和10%时
- D 、其持有乙公司股份5%和10%时
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