- 综合题（主观）
题干：某企业财务人员将2000年度企业所得税的计算列表如下:[002-004-002-000-9787509531440-image/002-004-002-000-9787509531440-012-001.jpg]
题目：计算该企业2000年度应补或退的企业所税。
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参考答案应补缴企业所得税:调整应纳税所得额后的应被税额=(100 000+25 000+40 000+4 000+24 000+46 100-120 000+240 000)×33%=118 503(元)
应抵免乙股份公司的税额=255 000/(1-15%)×15%=45 000(元)
2000年度该企业应补缴企业所得税=118 503-45 000=73 503(元)
提示:新企业所得税法发生变化,仅作参考。
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