2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书包括（）。 Ⅰ.公司前30名股东 Ⅱ.不少于20家证券投资基金管理公司 Ⅲ.不少于10家证券公司 Ⅳ.不少于5家保险机构投资者 Ⅴ.董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者，无论其数量多少【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:《上市公司非公开发行股票实施细则》第二十四条规定，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象的名单除应当包含董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者、公司前20名股东外，还应当包含符合《证券发行与承销管理办法》规定条件的下列询价对象：①不少于20家证券投资基金管理公司；②不少于10家证券公司；③不少于5家保险机构投资者。

2、某上市公司控股股东为省国资委直接投资的国有企业，该上市公司拟申请公开发行新股，正确的是（）。【单选题】

A.该上市公司在董事会审议通过发行方案后，由控股股东向省国资委报送该发行方案

B.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该上市公司向省国资委报送该发行方案

C.该上市公司在召开董事会前，由董事会向国资委报送，征得国资委同意后，方可召开董事会审议

D.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该控股股东将该发行方案报送国资委审议

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《关于规范上市公司国有股东发行可交换公司债券及国有控股上市公司发行证券有关事项的通知》（国资发产权[2009]125号）第10条规定，国有控股股东应当在上市公司董事会审议通过证券发行方案后，按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于20个工作日，将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核。国有资产监督管理机构在上市公司相关股东大会召开前5个工作日出具批复意见。

3、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换债券的选项有（）。【多选题】

A.主板可转债的期限最短为1年，最长为6年

B.最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司可以不提供担保

C.在上海证券交易所挂牌上市的乙能源股份有限公司为其此次公开发行可转换公司债券提供连带责任保证

D.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价

正确答案:A、B

答案解析:选项AB正确：主板可转债的期限最短为1年，最长为6年；（选项A正确）公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外；（选项B正确）乙能源股份有限公司是上市公司，除了上市的商业银行，都不能对发行可转换公司债权提供连带责任担保，所以此项构成发行可转换公司债券的障碍；（选项C错误）可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价和前一个交易日的均价；（选项D错误）公开发行可转换公司债券，应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级。

4、董事对上市公司负有忠实义务和勒勉义务，根据相关规定，下列关于深交所主板上市公司董事应履行的义务的说法中，正确的有（）。【多选题】

A.董事1年内亲自出席董事会会议次数少于当年董事会会议次数2/3，该董事应作出书面说明并对外披露

B.董事会在审议重大交易事项时，应特别关注是否存在通过关联交易非关联化等方式损害中小股东合法权益的行为

C.董事会在审议关联交易事项时，应特别关注交易的定价政策及定价依据，包括交易标的的成交价格与账面值或评估值之间的关系等

D.董事会在审议对上市公司的参股公司的担保议案时，应当重点关注参股公司的各股东是否按股权比例进行同等担保

正确答案:B、C、D

答案解析:A项，出现下列情形之一的，董事应当作出书面说明并对外披露:（1）连续两次未亲自出席董事会会议。（2）连续12个月未亲自出席董事会会议次数超过其间董事会会议总次数的1/2。

5、信用评级报告的主要事项包括（）。【多选题】

A.信用评级结论及标识所代表的含义

B.评级报告揭示的主要风险

C.投资价值说明

D.跟踪评级的有关安排

正确答案:A、B、D

答案解析:选项ABD正确：信用评级报告的主要事项包括：（1）信用评级结论及标识所代表的含义；（A项正确）（2）提供担保的，应对比说明有无担保的情况下评级结论的差异；（3）评级报告揭示的主要风险；（B项正确）（4）跟踪评级的有关安排。（D项正确）

6、某主板上市公司拟公幵发行证券，下列情形中，导致其不满足发行条件的有（）。【多选题】

A.最近3个会计年度连续盈利，但扣除非经常性损益后，仅最近2个会计年度盈利

B.被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告，但强调事项段所涉及的事项重大不利影响已经消除

C.去年曾公开发行证券，当年营业利润比前一年下降50%

D.前职工监事最近12个月内受到证券交易所的公开谴责

正确答案:A、C

答案解析:AC两项，《上市公司证券发行管理办法》规定，上市公司的盈利能力具有可持续性， 其最近3个会计年度连续盈利。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据。最近24个月内曾公开发行证券的， 不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形。则AC两项情形构成障碍。

7、甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元，累计折旧为25万元，公允价值为130万元；A公司用于交换的生产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（）。【单选题】

A.0

B.5万元

C.10万元

D.15万元

E.20万元

正确答案:D

答案解析:选项D正确：甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益=130-（140-25）=15（万元）。

8、在企业债券在银行间市场上交易流通期间，发行人应通过（）进行信息披露，并保证其披露信息的真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。【多选题】

A.《金融时报》

B.中国货币网

C.《中国证券报》

D.证券交易所网站

正确答案:A、B、C

答案解析:选项ABC正确：企业债券在银行间市场上交易流通期间，发行人的信息披露应通过中国货币网（B正确）、中国债券信息网或《金融时报》（A正确）、《中国证券报》（C正确）进行，并保证其披露信息的真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

9、进行战略投资的外国投资者必须具有的条件主要有（）。I.依法设立、经营的外国法人或其他组织 II.有健全的治理结构和良好的内控制度，经营行为规范 III.境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于3亿美元 IV.近3年内未受到境内外监管机构的重大处罚（不包括其母公司）【组合型选择题】

A.I、II

B.II、III

C.III、IV

D.I、IV

正确答案:A

答案解析:根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》第六条，进行战略投资的外国投资者必须具备的条件有：①依法设立、经营的外国法人或其他组织，财务稳键、资信良好且具有成熟的管理经验；②境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元，或其母公司境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元；③有健全的治理结构和良好的内控制度，经营行为规范；④近3年内未受到境内外监管机构的重大处罚（包括其母公司）。

10、下列属于资产和负债变动引起利润的情况的是（）。【单选题】

A.资产增加，负债不变

B.资产不变，负债增加

C.资产和负债都增加，但资产增量小于负债增量

D.资产和负债同减，但资产减量大于负债减量

E.资产增加，负债增加

正确答案:A

答案解析:选项A正确：企业在一定期间所实现的赢利或亏损，必然表现为资产和负债的变动，收入有资产增加或负债减少相伴随，成本费用地减少企业资产或增加负债。资产和负债变动引起利润的情况不外于以下4种：（1）资产增加，负债不变，表明企业取得了利润；（选项A正确）（2）资产不变，负债减少，同样表明企业获得了利润；（选项B错误）（3）资产和负债都增加，但资产增量大于负债增量，表明企业获得了利润；（选项C错误、E错误）（4）资产和负债同减，但资产减量小于负债减量，同样表明企业获利。（选项D错误）