2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、定价基准日指的是（）。【单选题】

A.发行期首日

B.董事会决议公告日

C.股东大会决议公告日

D.股利派发日

E.以上四个日期均可

正确答案:A

答案解析:选项A正确：根据最新修订的《上市公司非公开发行股票规则》（2017）规定，上市公司申请非公开发行股票的，拟发行的股份数量不得超过本次发行前总股本的20%，本次发行董事会决议日距离前次募集资金到位日原则上不得少于18个月。此外，发行价定价基准日只能选取发行期首日。

2、下列各项属于公司关联交易的有（）。I.向关联方人士支付报酬II.买卖有形或无形资产 III.兼并或合并法人IV.合作开发项目 V.担保【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、III、IV、V

C.II、III、IV、V

D.I、II、III、IV、V

正确答案:D

答案解析:关联交易主要包括：①购销商品；②买卖有形或无形资产；③兼并或合并法人；④出让与受让股权；⑤提供或接受劳务；⑥代理；⑦租赁；⑧各种采取合同或非合同形式进行的委托经营等；⑨提供资金或资源；⑩协议或非协议许可；⑪担保；⑫合作研究与开发或技术项目的转移；⑬向关联方人士支付报酬；⑭合作投资设立企业；⑮合作开发项目；⑯其他对发行人有影响的重大交易。

3、下列属于非经常性损益的是（）。【多选题】

A.乙公司向甲公司按照年利率20%进行资金拆借1000万，年底甲公司收到乙公司的利息100万

B.甲公司因地震导致产成品大量毁损，计提1000万元存货跌价准备

C.单独测试的应收账款坏账准备的转回

D.银行支付储蓄的利息

正确答案:A、B、C

答案解析:选项ABC正确：计入当期损益的对非金融企业取的资金占用费，属于非经常性损益；（A属于）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备属于非经常性损益；（B属于）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回属于非经常性损益；（C属于）对于金融企业而言，不管是收取还是支付，均属于经常性损益（如银行提供给企业贷款收取利息，银行支付储户利息等）。（D不属于）

4、下列说法错误的是（）。 Ⅰ. 网上投资者有效申购倍数为40倍的，应当从网下向网上回拨Ⅱ.首次公开发行股票网下投资者申购数量低于网下初始发行量的，主承销商可以将网下发行部分向网上回拨 Ⅲ.网上投资者有效申购倍数为60倍（含）的，应当从网下向网上回拨，回拨比例为本次公开发行股票数量的20% Ⅳ. 网上投资者有效申购倍数超过150倍的，回拨后网下发行比例不超过本次公开发行股票数量的30%Ⅴ. 网上投资者有效申购倍数超过100倍的，回拨比例为本次公开发行股票数量的20%【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:根据《证券发行与承销管理办法》第十条第二款的规定，网上投资者有效申购倍数超过50倍、低于100倍（含）的，应当从网下向网上回拨，回拨比例为本次公开发行股票数量的20%；网上投资者有效申购倍数超过100倍的，回拨比例为本次公开发行股票数量的40%;网上投资者有效申购倍数超过150倍的，回拨后网下发行比例不超过本次公开发行股票数量的10%。本款所指公开发行股票数量应按照扣除设定12个月及以上限售期的股票数量计算。 

5、可转换公司债券的转换升水是5.5元，可转换公司债券的转换价值为35元，该可转换公司债券的转换升水比率是（）。【单选题】

A.31.88%

B.15.71%

C.28.76%

D.25.63%

E.17.65%

正确答案:B

答案解析:选项B正确：该可转换公司债券的转换升水比率为：转换升水比率=转换升水/可转换公司债券的转换价值*100%=5.5/35*100%=15.71%。

6、A上市公司拟为B公司提供担保，根据规定，应当经出席董事会的（ ）董事审议同意并做出决议。【选择题】

A. 1/3以上

B. 1/2以上

C.2/3以上

D.全部

正确答案:C

答案解析:根据《关于规范上市公司对外担保行为的通知》相关规定，应由董事会审批的对外担保，必须经出席董事会的2/3以上董事审议同意并做出决议。

7、关于上市公司发行优先股，下列说法正确的是（）。【单选题】

A.上市公司发行优先股，现金分红累计应不少于最近三个会计年度实现的年均可分配利润的30%

B.上市公司公开发行优先股的，最近三个会计年度应当连续盈利

C.上市公司可以发行在股息分配和剩余财产分配上具有不同优先顺序的优先股

D.一名现任董事受到中国证监会立案调查，尚未有结论

E.优先股同普通股一样拥有表决权

正确答案:B

答案解析:选项B正确：据《优先股试点管理办法》的规定，上市公司发行优先股，最近三个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股一年的股息。上市公司最近三年现金分红情况应当符合公司章程及中国证监会的有关监管规定。没有要求三年累计现金分红30%。优先股无法同普通股一样拥有表决权。

8、以下可以作为股权激励对象的有（）。【单选题】

A.董事会秘书最近三年受到证券交易所的谴责

B.独立董事

C.监事

D.核心业务人员

E.董事最近3年内被证券交易所宣布为不适当人选

正确答案:D

答案解析:选项D正确：《上市公司股权激励管理办法（试行）》（证监公司字[2005]151号）已经废止，该文件规定：下列人员不得成为激励对象：（1）最近3年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的；（2）最近3年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的；（3）具有《中华人民共和国公司法》规定的不得担任公司董事、监事、高级管理人员情形的。2016年新的《上市公司股权激励管理办法》（证监会令第126号），第八条规定如下：激励对象可以包括上市公司的董事、高级管理人员、核心技术人员或者核心业务人员，以及公司认为应当激励的对公司经营业绩和未来发展有直接影响的其他员工，但不应当包括独立董事和监事。在境内工作的外籍员工任职上市公司董事、高级管理人员、核心技术人员或者核心业务人员的，可以成为激励对象。单独或合计持有上市公司5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女，不得成为激励对象。下列人员也不得成为激励对象：（1）最近12个月内被证券交易所认定为不适当人选；（2）最近12个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；（3）最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或者采取市场禁入措施；（4）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；（5）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；（6）中国证监会认定的其他情形。因此，根据新的规定，只有选项D正确。选项A的三年内不清楚是否为最近12个月内，因此选项A模棱两可，不应当选。

9、某公司2013年年末有关科目余额如下：“发出商品”科目余额为250万元，“生产成本”科目余额为335万元，“原材料”科目余额为300万元，“材料成本差异”科目的贷方余额为25万元，“存货跌价准备”科目余额为100万元，“委托代销商品”科目余额为1 200万元，“受托代销商品”科目余额为600万元，“受托代销商品款”科目余额为600万元，“工程施工”科目余额为400万元，“工程结算”科目余额为300万元。则该公司2013年12月31日资产负债表中“存货”项目的金额为（）万元。【单选题】

A.1960

B.2060

C.2460

D.2485

E.2560

正确答案:B

答案解析:选项B正确：“存货”项目的金额=250+335+300-25-100+1200+（600-600）+（400-300）=2 060（万元）。

10、20×9年2月1日，甲公司购入一台需要安装的生产用机器设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为50万元，增值税进项税额为85 000元，支付的运输费为2 500元；安装设备时，领用本公司原材料一批，价值3万元，购进该批原材料时支付的增值税进项税额为5 100元；支付安装工人的工资为4 900元，2009年4月1日安装完毕，达到预定可使用状态，假定不考虑其他相关税费，2009年4月1日该固定资产入账价值为（）元。【单选题】

A.537125

B.4900

C.532225

D.502225

E.534900

正确答案:A

答案解析:选项A正确：