2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目（附答案解析），一步一步陪你备考，每一次练习的成功，都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。

1、下列关于国有股东发行可交换公司债券的说法中，正确的是（）。【单选题】

A.国有股东发行可交换公司债券，是指上市公司国有股东依法发行、在一定期限内依据约定条件可以交换成该股东所持特定上市公司股份的公司债券的行为

B.上市公司国有股东发行的可交换公司债券交换为上市公司每股股份的价格应不低于股东大会决议公告日前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者

C.上市公司国有股东发行的可交换公司债券，其利率不可超过同期银行贷款利率40%

D.国有股东发行可交换公司债券属于《上市公司国有股权监督管理办法》第七条规定情形 的，由国有资产监督管理机构审核批准，其他情形由国家出资企业审核批准

正确答案:A

答案解析:B项，上市公司国有股东发行的可交换公司债券交换为上市公司每股股份的价格应不低于债券募集说明书公告曰前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者。C项，上市公司国有股东发行的可交换公司债券，其利率应当在参照同期很行贷款利率、银行票据利率、同行业其他企业发行的债券利率，以及标的公司股票每股交换价格、上市公司未来发展前景等因素的前提下，通过市场询价合理确定。D项，国有股东犮行可交换公司债券属于《上市公司国有股权监督管理办法》笫七条规定情形的，由国有出资企业审核批准，其他情形由国有资产监督 管理机构审核批准。

2、某公司2013年度的资产净利率为20%，2013年初和2013年末的产权比率均为1.5，则以下说法正确的有（）。【多选题】

A.该公司2013年度的权益净利率为40%

B.该公司2013年度的权益净利率为50%

C.该公司2013年末的资产负债率为60%

D.该公司2013年末的资产负债率为40%

正确答案:B、C

答案解析:选项BC正确：产权比率=负债/股东权益，资产负债率=负债/资产，本题中假定负债=1.5，则所有者权益为1，总资产为2.5，资产负债率=1.5÷2.5=60%，资产净利率=净利润/总资产=20%，则权益净利率=净利润/所有者权益=资产净利率*(总资产/净资产)=20%×2.5=50%。

3、某上市公司拟发送认购邀请书启动非公开发行股票，根据《上市公司非公开发行股票实施细则》，关于认购邀请书的发送对象，下列说法正确的有（）。【多选题】

A.需至少包括上市公司前10名股东

B.需至少包括不少于20家证券投资基金管理公司

C.需至少包括不少于10家证券公司

D.需至少包括不少于5家保险机构投资者

正确答案:B、C、D

答案解析:认购邀请书发送对象的名单除应当包含董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者、公司前20名股东外，还应当包含符合《证券发行与承销管理办法》规定条件的下列询价对象：（1）不少于20家证券投资基金管理公司。（2）不少于10家证券公司。（3）不少于5家保险机构投资者。

4、下列（）属于视同销售货物，应计算增值税销项税额。I.某商店将外购水泥捐赠送灾区用于救灾II.某工厂将委托加工收回的服装用于职工福利III.某企业将自产的钢材用于投资IV.某企业购进一批饮料用于福利发放V.某企业将自产货物分配给股东【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

E.I、II、III、Ⅳ、V

正确答案:B

答案解析:I、II、III、V四项都属于视同销售行为，要计算增值税销项税；IV项是将购买的货物用于职工福利和个人消费，不可抵扣进项税额。

5、非上市公众公司非公开发行优先股应符合（）条件。【多选题】

A.合法规范经营

B.依法履行信息披露义务

C.公司治理机制健全

D.具有持续盈利能力，财务状况良好

正确答案:A、B、C

答案解析:选项ABC正确：非上市公众公司非公开发行优先股应符合下列条件：（1）合法规范经营；（A项正确）（2）公司治理机制健全；（C项正确）（3）依法履行信息披露义务。（B项正确）