2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、某公司12个月前首次公开发行股票并在上海证券交易所上市，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》及上海证券交易所相关业务规则，该公司应当及时通知或者咨询保荐机构， 并将相关文件送交保荐机构的情形有（）。【多选题】

A.该公司召开季度总经理办公会

B.该公司监事王某被上海证券交易所出具监管关注函

C.该公司拟与持有该公司5%股份的私募基金管理机构共同设立并购基金

D.该公司拟新聘请一名独立董事

正确答案:B、C、D

答案解析:发行人有下列情形之一的，应当及时通 知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构： 变更募集资金及投资项目等承诺事项；发生关联交易、为他人提供担保等事项；涉及重大诉讼、资产发生重大损失；公司财务状况及生产经营的外部条件发生重大变化；重大投资行为和重大购置资产的决定；股东及董事、监事、高级管理人员的变动；召开董事会、监事会、股东大会；履行信息披露义务或者向中国证监会、证券交易所报告有关事项；发生违法违规行为或者其他重大事项；中国证监会、证券交易所规定或者保荐协议约定的其他事项。

2、商业银行发行金融债券应具备的条件包括（）。【多选题】

A.具有良好的公司治理机制

B.核心资本充足率不低于4%

C.最近3年连续盈利

D.最近3年没有重大违法、违规行为

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项E正确：商业银行发行金融债券应具备以下条件：（1）具有良好的公司治理机制；（2）核心资本充足率不低于4%；（3）最近3年连续盈利；（4）贷款损失准备计提充足；（5）风险监管指标符合监管机构的有关规定；（6）最近3年没有重大违法、违规行为；（7）中国人民银行要求的其他条件。根据商业银行的申请，中国人民银行可以豁免上述所规定的个别条件。

3、甲上市公司2007年7月1日专门借款6 000万元建厂房，2年期限，年利率5%，2007年7月1日开工，并于当日支付部分款项。2008年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工， 2008年4月1日复工，2008年12月31日达到预定可使用状态，2007年7月1日至2008年 12月31日，专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法中，正确的有（）。【多选题】

A.2007年资本化利息金额为0

B.资本化利息支出应自2007年7月1日开始

C.甲公司该厂房利息费用资本化的金额为400万元

D.甲公司该厂房利息费用资本化的金额为350万元

正确答案:B、C

答案解析:B项，厂房2007年7月1日开工，并于当日支付部分款项，因此资本化利息支出应自 2007年7月1日开始；C项，冰冻季节性停工属于正常中断，相关借款费用仍可资本化，甲公司该厂房利息费用资本化金额= 6 000 x 5% x 1.5 -50 = 400(万元）。

4、下列对发行人不符合发行条件的处罚正确的有（ ）。 I.己经发行证券的，对直接负责的主管人员处以3万元以上30万元以下的罚款 II.己经发行证券的，处以非法所募资金金额2%以上8%以下的罚款 III.以欺骗手段骗取发行核准，尚未发行证券的，处以30万元以上60万元以下的罚款IV.以欺骗手段骗取发行核准，对非直接责任人员处以2万元以上10万元以下的罚款V.只处罚单位，不处罚个人【组合型选择题】

A.I、III

B.III、IV

C.II、IV

D.IV、V

正确答案:A

答案解析:《证券法》第一百八十九条规定，发行人不符合发行条件，以欺骗手段骗取发行核准，尚未发行证券的，处以30万元以上60万元以下的罚款，已经发行证券的，处以非法所募资金金额1%以上5%以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以3万元以上30万元以下的罚款。

5、某公司生产和销售单一产品，该产品单位边际贡献为2元，2016年销售量为为40万件，利润为50万元，假设成本性态保持不变，则销售量的利润敏感系数为（）。（结果保留两位小数）【单选题】

A.2.00

B.0.80

C.0.60

D.1.60

E.1.25

正确答案:D

答案解析:单位边际贡献为2元，销售量为40万件， 利润为50万元，根据Qx (P  - V） =利润，则有 40 x2 -F = 50，可以得出固定成本F = 30(万元），假设销售量上升10%，变化后的销售量=40 x (1 + 10%) =44(万件），变化后的利润=44 x2 -30 = 58(万元），利率的变化率=(58 -50)/50 = 16%，所以，销售量的利率敏感系敖= 16% /10% =1.60。

6、一张债券的票面价值为100元，票面利率10%，期限5年，到期一次还本付息，目前市场上的必要收益率是8%，若按复利计息，该债券的价格是（        )。【选择题】

A.93.18

B.100

C.107.14

D.109.61

正确答案:D

答案解析:按复利计算，该债券的价格为：

7、甲公司于2015年发生下列支出，其中会计处理正确的有（）。【多选题】

A.销售商品发生的商业折扣，计入销售费用

B.生产车间固定资产修理费用，计入制造费用

C.作为高危行业计提的安全生产费，计入管理费用

D.按照生产工人工资的2%计提的工会经费，计入生产成本

正确答案:C、D

答案解析:A项，销售商品发生的商业折扣，只需按扣除商业折扣后的净额确认为销售收入，不需作账务处理。B项，企业生产车间（部门）和行政管理贵门发生的固定资产修理费用等后续支出，作为管理费用核算。

8、在董事会秘书不能履行职责时，由证券事务代表行使其权利，并履行其职责。证券事务代表应当经过（）培训，并取得资格证书。【选择题】

A.交易所的董事会秘书资格

B.证监会的董事会秘书资格

C.交易所的证券事务代表资格

D.证监会的证券事务代表资格

正确答案:A

答案解析:参见《上海证券交易所股票上市规则》(2013年修订）第3.2.7条、《深圳证券交易所股票上市规则》(2012年修订）第3.2.8条和《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第3.2.8条相关规定。

9、债券交易中，最普遍的报价方式有（）。I.全价报价II.差价报价III.时价报价IV.净价报价V.现价报价【组合型选择题】

A.I、II

B.III、IV

C.IV、V

D.I、IV

正确答案:D

答案解析:债券交易中，报价是指每100元面值债券的价格，以下两种报价均较为普遍：①全价报价；②净价报价。

10、根据国家发展改革委办公厅发布的《绿色债券发行指引》，下列说法中，正确的是（）。【单选题】

A.在资产负债率低于80%的前提下，核定发债规模时不考察企业其他公司信用类产品的规模

B.债券募集资金占项目总投资比例放宽至70% (相关规定对资本金最低限制另有要求的除外）

C.在偿债保障措施完善的情况下，允许企业使用不超过50%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金

D.对于主体信用评级AA且运营情况较好的发行主体，可使用募集资金罝换由在建绿色项目产生的高成本债务

正确答案:C

答案解析:企业申请发行绿色债券，可适当调整企业债券现行审核政策及《关于全面加强企业债券风险防范的若干意见》中规定的部分准入条件：（1）债券募集资金占项目总投资比例放宽至80% (相关规定对资本金最低限制另有要求的除外）。（2）发行绿色债券的企业不受发债指标限制。（3）在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时不考察企业其他公司信用类产品的规模。（4）鼓励上市公司及其子公司发行绿色债券。支持绿色债券发行主体利用债券资金优化债务结构。 在偿债保障措施完善的情况下，允许企业使用不超过50%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金。主体信用评级A +且运营情况较好的发行主体，可使用募集资金置换由在建绿色项目产生的高成本债务。