2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、下列关于市净率的说法中，正确的有（）。【多选题】

A.市净率是每股市场价格与每股净资产之间的比率

B.市净率越小，说明股价处于较高水平

C.市净率较高的股票,投资价值较高

D.市净率通常用于考察股票的内在价值，多为长期投资者所重视

正确答案:A、D

答案解析:市净率越大，说明股价处于较高水平； 反之，市净率越小，说明股价处于较低水平。一般来说，市净率较低的股票，投资价值较高；相反，则投资价值较低。

2、以下税费中，在承担该税费时应计入“管理费用”科目的有（）。【多选题】

A.车船税

B.土地增值税

C.矿产资源补偿费

D.消费税

正确答案:A、C

答案解析:选项AC正确：承担该税负(计提或实际缴纳)应计入“管理费用”科目的税种有：（1）房产税；（2）车船税；（A正确）（3）土地使用税；（4）矿产资源补偿费；（C正确）（5）印花税(房、车、土、矿、印)。

3、关于预受要约的规定，下列叙述正确的有（）。I.预受股东应当委托证券公司办理预受要约的相关手续 II.收购人应当亲自向证券登记结算机构申请办理预受要约股票的临时保管III.收购期限届满，发出部分要约的收购人，应当按照收购要约约定的条件购买被收购公司股东预受的股份 IV.在要约收购期限届满3个交易日前，预受股东可以委托证券公司办理撤回预受要约的手续 V.在要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

正确答案:C

答案解析:根据《上市公司收购管理办法》第四十二条第一款规定，收购人应当委托证券公司向证券登记结算机构申请办理预受要约股票的临时保管。

4、证券交易所在收到发行人提交的全部上市申请文件后（）个交易日内，作出是否同意上市的决定并通知发行人。 【选择题】

A.3

B.5

C.6

D.7

正确答案:D

答案解析:参见《上海证券交易所股票上市规则》(2013年修订）第5. 1. 6条规定。证券交易所在收到发行人提交的全部上市申请文件后7个交易日内，作出是否同意上市的决定并通知发行人。

5、财政部代理发行地方政府债券采取的方式不包括（   ）。【选择题】

A.合并托管

B.合并发行

C.合并名称

D.合并账户

正确答案:D

答案解析:目前，财政部代理发行地方政府债采取合并名称、合并发行、合并托管的方式。

6、以下属于政府补助的是（）。【多选题】

A.无偿划拨土地使用权

B.出口退税

C.财政贴息

D.职工安置奖励

正确答案:A、C、D

答案解析:选项ACD正确：政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。B项，出口退税是国际上的通行做法，避免了国际见的重复征税，不属于政府补助。

7、企业发行企业债券所筹集资金应当按照审批机关批准的用途使用，不得用于（        ）。Ⅰ.房地产买卖 Ⅱ.买卖股票 Ⅲ.期货交易 Ⅳ.风险投资 Ⅴ.基金申购【组合型选择题】

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:根据《企业债券管理条例》第二十条，企业发行企业债券所筹资金应当按照审批机关批准的用途用于本企业的生产经营。企业发行企业债券所筹资金不得用于房地产买卖、股票买卖和期货交易等与本企业生产经营无关的风险性投资。

8、根据现金流贴现模型确定债券内在价值时，需要知道的信息包括（     ）。Ⅰ.债券的面值 Ⅱ.投资者要求的适当收益率 Ⅲ.债券至到期日的期限 Ⅳ.债券的票面利率 Ⅴ.债券付息方式【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:根据现金流贴现模型确定债券内在价值时，需要知道的信息包括：债券的面值 、投资者要求的适当收益率 、债券至到期日的期限 、债券的票面利率 、债券付息方式。

9、下列属于应征消费税的项目有（）。I.12000元一只的手表II.帆船III.胭脂IV.戏剧舞台化妆油彩V.游艇【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、III、V

C.II、III、IV

D.II、IV、V

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:每只10000元（含）以上的手表征收消费税；帆船不属于征收消费税的范围，不征收消费税；胭脂属于化妆品，应征消费税；戏剧舞台化妆油彩不属于征收消费税的范围；游艇属于消费税征税项目。

10、根据《首次公开发行股票时公司股东公开发售股份暂行规定》的规定，下列说法正确的是（ ）。【单选题】

A.公司股东公开发售股份的发行价格与新发行股票的价格不同的，应在招股说明书中披露

B.公司股东公开发售股份的，其已持有时间应当在36个月以上

C.公司股东公开发售股份后，实际控制人发生变更的，应在招股说明书中进行特别提示

D.公司将获得公司股东发售股份所得资金的，发行公告应当披露金额和用途

正确答案:B

答案解析:公司股东公开发售股份应当遵守《证券发行与承销管理办法》的规定，发行价格应当与新发行股票的价格相同，公司首次公幵发行时，公司股东公开犮售的股份，其已持有时间应当在36个 月以上公司股东公开发售股份后，公司的股权结构不得发生重大变化，实际控制人不得发生变更。 发行人应当在招股说明书扉页标明公司拟发行新 股和公司股东拟公开发诂股份的数量，并提示股东发售股份所得资金不归公司所有。