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2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!
1、假定B公司按照每股4元回购股票,不考虑其他因素.则下列关于B公司的账务处理正确的是()。I.回购库存股借:库存股 12000000 贷:银行存款 12000000II.回购库存股借:银行存款 12000000 贷:库存股 12000000III.注销回购库存股借:股本 3000000 资本公积——股本溢价 6000000 盈余公积 3000000 贷:库存股 1 2000000IV.注销回购库存股借:股本 12000000 贷:库存股 300000 资本公积——股本溢价 9000000【组合型选择题】
A.I、III
B.II、III
C.I、IV
D.II、IV
E.II、III、IV
正确答案:A
答案解析:库存股的成本=300×4=1 200(万元).(1)回购库存股借:库存股 12000000 贷:银行存款 12000000(2)注销回购库存股借:股本 3000000 资本公积——股本溢价 6000000 盈余公积 3000000 贷:库存股 12000000
2、企业债务融资工具发行前,应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括()。Ⅰ.发行公告Ⅱ.法律意见书Ⅲ.募集说明书Ⅳ.主承销商推荐函及相关中介机构承诺书Ⅴ.信用评级报告和跟踪评级安排【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:C
答案解析:选项C正确:根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第五条,除Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ四项外,发行文件还包括企业最近3年经审计的财务报告和最近1期会计报表。第五条 企业应通过中国银行间市场交易商协会(以下简称交易商协会)认可的网站公布当期发行文件。发行文件至少应包括以下内容:(1)发行公告;(2)募集说明书;(3)信用评级报告和跟踪评级安排;(4)法律意见书;(5)企业最近三年经审计的财务报告和最近一期会计报表。首期发行债务融资工具的,应至少于发行日前五个工作日公布发行文件;后续发行的,应至少于发行日前三个工作日公布发行文件。
3、企业债券的募集说明书中,应披露的发行人的基本情况主要有()。Ⅰ.历史沿革Ⅱ.公司治理和组织结构Ⅲ.发行人所在行业现状和前景Ⅳ.发行人与母公司、子公司等投资关系Ⅴ.领导成员或董事、监事及高级管理人员情况【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:C
答案解析:选项C正确:在企业债券的募集说明书中,应披露的发行人基本情况主要包括:(1)发行人概况;(2)历史沿革;(Ⅰ正确)(3)股东情况;(4)公司治理和组织结构;(Ⅱ正确)(5)发行人与母公司、子公司等投资关系;(Ⅳ正确)(6)主要控股子公司情况;(7)发行人领导成员或董事、监事及高级管理人员情况等。(Ⅴ正确)
4、上市公司国有股东发行的可交换公司债券,其利率应当在参照()的前提下,通过市场询价合理确定。Ⅰ.同期银行贷款利率Ⅱ.同期银行票据利率Ⅲ.标的公司股票每股交换价格Ⅳ.同行业其他企业发行的债券利率Ⅴ.上市公司未来发展前景【组合型选择题】
A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:D
答案解析:选项D正确:《关于规范上市公司国有股东发行可交换公司债券及国有控股上市公司发行证券有关事项的通知》第四款规定,上市公司国有股东发行的可交换公司债券,其利率应当在参照同期银行贷款利率(Ⅰ正确)、银行票据利率(Ⅱ正确)、同行业其他企业发行的债券利率(Ⅳ正确),以及标的公司股票每股交换价格(Ⅲ正确)、上市公司未来发展前景(Ⅴ正确)等因素的前提下,通过市场询价合理确定。
5、应当由股东大会审议的交易有哪些()。【选择题】
A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50%以上且超过3000万
B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50%以上且超过3000万
C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10%且超过100万
D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司总利润50%且超过500万
E.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润30%且超过300万
正确答案:B
答案解析:选项B正确:非关联交易:相关指标相对值≥10%,披露;≥50%,提交股东大会审议。主板10%对应1000万或100万,50%对应5000万或500万;创业板10%对应500万或100万,50%对应3000万或300万。
6、关于看涨期权,期权价格为5元,行权价10元,市场价12元,下列说法正确的有()。Ⅰ.时间价值为7元Ⅱ.期权价值与股票价格的波动率成正相关Ⅲ.无风险利率上升,看涨期权上升,看跌期权价值下降Ⅳ.时间价值与到期时间成正相关,时间越长,时间价值越大,随着时间的缩小成线性下降【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅲ
正确答案:B
答案解析:选项B正确:时间价值=权利金-内涵价值=权利金-(市场价-行权价)=5- (12-10) =3(元);(Ⅰ项错误)标的物市场价格的波动率越高,期权的价格也应该越高;(Ⅱ项正确)因为预期价格影响因素多,所以我们仅考虑执行价格,无风险利率上升,执行价格现值下降,看涨期权价值上升,看跌期权价值下降。;(Ⅲ项正确)时间价值是"波动的价值”,时间越长,出现波动的可能性越大,时间价值也就越大,但是不一定是成线性相关。(Ⅳ项错误)
7、下列关于中期票据的说法中,正确的有()。Ⅰ.在交易商协会注册Ⅱ.发行中期票据应制定发行计划Ⅲ.在债权债务登记日的次一工作日即可在全国银行间债券市场机构投资者之间流通转让Ⅳ.待偿还余额不得超过企业净资产的60%【组合型选择题】
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:B
答案解析:中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的40%。
8、甲公司只生产一种产品,每件产品的单价为4元,单价敏感系数为4,假设其他条件不变,甲公司盈亏平衡时的产品单价是()元。【选择题】
A.4
B.2.5
C.5
D.3
E.2
正确答案:D
答案解析:甲公司盈亏平衡时,说明利润的变动率为-100% ,单价敏感系数=利润变动百分比/ 单价变动百分比,单价变动百分比=-100%/4 = -25%,故盈亏平衡点产品销售单价为4x(1-25%) =3(元)。
9、如果某公司股票的基准价格是42元,可转换公司债券的市场价值是40.5元,则该可转换公司债券的转换贴水是()元。【选择题】
A.1.5
B.2.2
C.3.3
D.3.4
E.3.5
正确答案:A
答案解析:选项A正确:该可转换公司债券的转换贴水=可转换公司债券的转换价值-可转换公司债券的市场价格=42-40.5=1.5(元)。
10、已知甲公司产品正常销量为100万件,销售60万件可实现盈亏平衡,产品单价为10元,单位变动成本为5元,则甲公司产品销售利润率为()。【选择题】
A.30%
B.20%
C.60%
D.40%
E.50%
正确答案:B
答案解析:选项B正确:盈亏临界点作业率=60/100=60%,安全边际率=1-60%=40%,变动成本率=5/10=50%,则边际贡献率=1-50%=50%。销售利润率=安全边际率×边际贡献率=40%×50%=20%
通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?:通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?通过考试只是成功了一小步,成为保荐代表人,还要符合一定的相关工作年限+签过项目协办人两个关键条件。
什么是保荐代表人考试?:什么是保荐代表人考试?保荐代表人胜任能力考试是中国证券业协会受中国证监会的委托组织的,主要由从事证券发行承销和收购兼并等投资银行业务的人员参加的考试。
保荐代表人考试题型是什么?:保荐代表人考试题型是什么?考试时间为180分钟,题型为选择题,包括40个单选题、80个组合单选题。其中单选题0.5分个,组合单选题1分个,总分100分,60分以上为通过考试。
2020-05-15
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