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2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!
1、根据《企业会计准则解释第3号》(财会[2009]8号文)关于利润表调整的事项,说法错误的是()。【选择题】
A.企业应当在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目
B.“其他综合收益”项目,反映企业根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失的金额
C.企业应当在附注中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影响,以及原计入其他综合收益、当期转入损益的金额等信息
D.企业合并利润表中,应在“综合收益总额”项目下单独列示“归属于母公司所有者的综合收益总额”项目和“归属于少数股东的综合收益总额”项目
正确答案:B
答案解析:其他综合收益项目,反映企业根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额。
2、对于首次公开发行股票并在创业板上市的,持续督导期间保荐机构应自发行人披露年度或中期报告后()个工作日内在中国证监会指定网站披露跟踪报告。 【选择题】
A.5
B.10
C.15
D.20
正确答案:C
答案解析:参见《保荐办法》(2009年修订)第三十六条规定。对于首次公开发行股票并在创业板上市的,持续督导期间保荐机构应自发行人披露年度或中期报告后15个工作日内在中国证监会指定网站披露跟踪报告。
3、上海证券交易所企业债券发行人应与债券信用评级机构就跟踪评级的有关安排作出约定,并于每年( )前将上一年度的跟踪评级报告向市场公告。【选择题】
A.3月1日
B.4月30日
C.6月30日
D.8月1日
正确答案:C
答案解析:参见《上海证券交易所公司债券上市规则》(2009年修订)第5. 4条规定。
4、根据有关规定,凡在境内证券市场首次公开发行股票并上市的含国有股的股份有限公司,除国务院另有规定的,国有股东持股数量少于企业实际发行股份数量的10%的,按()转由社保基金会持有。【选择题】
A.实际发行股份数量的5%
B.国有股东应补足的资金
C.实际持股数量
D.董事会决议额度
正确答案:C
答案解析:《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》第六条规定,股权分置改革新老划断后,凡在境内证券市场首次公开发行股票并上市的含国有股的股份有限公司,除国务院另有规定的,均须按首次公开发行时实际发行股份数量的10%,将股份有限公司部分国有股转由社保基金会持有,国有股东持股数量少于应转持股份数量的,按实际持股数量转持。
5、发行人在持续督导期间出现下列()情形的,中国证监会可根据情节轻重,在3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。 Ⅰ.证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符Ⅱ.公开发行证券并在创业板上市的当年营业利润比上年下滑60%Ⅲ.首次公开发行股票并上市之日起12个月内实际控制人发生变更Ⅳ.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产发生重组Ⅴ.控股股东违规占用发行人资源,涉及金额较大【组合型选择题】
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅳ、Ⅴ
正确答案:C
答案解析:发行人在持续督导 期间出现下列情形之一的,中国证监会可根据情节轻重,在3个月到 12个月内不受理相关保荐代表人其体负责的推荐;情节特别严重的,对保荐代表人采取认定为不适当人选的监管措施:(1)证券上市当年累计 50%以上募集资金的用途与承诺不符。(2)公开发行证券并在主板上市当年营业利润比上年下滑 50%以上。(3)首次公开发行股票并上市之曰起 12个月杓控股股东或者实际控制人发生变更。(4)首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组。(5)上市公司公开发行新股、可转换公司债券之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组,且未在证券发行募集文件中披露。(6)实际盈利低于盈利预测达20%以上。(7)关联交易显失公允或者程序违规,涉及金额较大。(8)控股股东、实际控制人或其他关联方违规占用发行人资源,涉及金额较大。(9)违规为他人提供担保,涉及金额较大。(10)违规购买或出售资产、借款、委托资产管理等,涉及金额较大。(11)董事、监事、 高级管理人员侵占发行人利益受到行政处罚或者被追究刑事责任。(12)违反上市公司规范运作和信息披露等有关法律法规,情节严重的。(13)中国证监会规定的其他情形。
6、在利率期限结构的概念中,拱形收益率曲线上,()。Ⅰ.期限相对较长的债券,其收益率与期限呈反向关系Ⅱ.期限相对较长的债券,其收益率与期限呈正向关系Ⅲ.期限相对较短的债券,其收益率与期限呈反向关系Ⅳ.期限相对较短的债券,其收益率与期限呈正向关系Ⅴ.期限相对较短的债券,其收益率与期限不相关【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ
D.Ⅲ、V
E.Ⅰ、Ⅴ
正确答案:A
答案解析:选项A正确:拱形收益率曲线,表示期限相对较短的债券,利率与期限呈正向关系(Ⅳ正确);期限相对较长的债券,利率与期限呈反向关系(Ⅰ正确)。如图所示:
7、各上市公司履行信息披露义务时,应当立即向证券交易所提交临时公告及相关附件,并自该公告刊登之日起()内,以送达或邮寄方式将上述全部材料报送当地中国证监会派出机构备案。【选择题】
A.3日
B.5日
C.10日
D.20日
E.30日
正确答案:A
答案解析:选项A正确:各上市公司履行信息披露义务时,应当立即向证券交易所提交临时公告及相关附件,并自该公告刊登之日起3日内,以送达或邮寄方式将上述全部材料报送当地中国证监会派出机构备案。
8、流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为( )。【选择题】
A.期货升水
B.转换溢价
C.流动性溢价
D.评估增值
正确答案:C
答案解析:流动性偏好理论认为投资者在接受长期债券时会要求对与较长偿还期限相联系的风险给予补偿,这便导致了流动性溢价的存在。
9、收购人作出提示性公告后至要约收购完成前,被收购公司()【选择题】
A.可继续从事正常的经营活动
B.可暂停执行股东大会已经作出的决议
C.处置公司资产、调整公司主要业务
D.董事可辞职
正确答案:A
答案解析:选项A正确:ABC三项,《上市公司收购管理办法》第三十二条规定, 收购人作出提示性公告后至要约收购完成前,被收购公司除继续从事正常的经营活动或者执行股东大会已经作出的决议外,未经股东大会批准,被收购公司董事会不得通过处置公司资产、对外投资、调整公司主要业务、担保、贷款等方式,对公司的资产、负债、权益或者经营成果造成重大影响。D项,第三十四条规定,在要约收购期间,被收购公司董事不得辞职。
10、发行企业债券的公司应组织承销团以余额包销的方式承销,各承销商包销的企业债券余额原则上不得超过其上年末净资产的( )。【选择题】
A.1/6
B.1/5
C.1/4
D.1/3
正确答案:D
答案解析:自2000年国务院特批企业债券以来,已经承担过企业债券发行主承销商或累计承担过3次以上副主承销商的金融机构方可担任主承销商,已经承担过副主承销商或累计承担过3次以上分销商的金融机构方可担任副主承销商。各承销商包销的企业债券金额原则上不得超过其上年末净资产的 1/3。
通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?:通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?通过考试只是成功了一小步,成为保荐代表人,还要符合一定的相关工作年限+签过项目协办人两个关键条件。
什么是保荐代表人考试?:什么是保荐代表人考试?保荐代表人胜任能力考试是中国证券业协会受中国证监会的委托组织的,主要由从事证券发行承销和收购兼并等投资银行业务的人员参加的考试。
保荐代表人考试题型是什么?:保荐代表人考试题型是什么?考试时间为180分钟,题型为选择题,包括40个单选题、80个组合单选题。其中单选题0.5分个,组合单选题1分个,总分100分,60分以上为通过考试。
2020-05-15
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