2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述，符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的是（）。【选择题】

A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额在30万元以上，应当及时披露

B.上市公司与关联法人发生的交易金额在300万元人民币以上，且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易，应当及时披露

C.上市公司与关联人发生的交易（上市公司获赠现金资产和提供担保除外）金额在3000万元人民币以上，且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当按照规定聘请具有执行证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议

D.对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如协议没有具体交易金额，都应当提交股东大会审议

E.上市公司与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的关联交易，应当及时披露

正确答案:D

答案解析:选项D正确：《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第10.2.3条规定，上市公司与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的关联交易，应当及时披露。公司不得直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款。第10.2.4条规定，上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元以上，且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易，应当及时披露。第10.2.5条规定，上市公司与关联人发生的交易（上市公司获赠现金资产和提供担保除外）金额在1000万元以上，且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当比照9.7条的规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或者审计，并将该交易提交股东大会审议。

2、关于国际开发机构发行人民币债券，下列说法错误的有（）。Ⅰ.发行人发行人民币债券所筹集的资金，应用于中国境内项目，不得换成外汇转移至境外。Ⅱ.发行人应在人民币债券发行日前1个月内，为发债募集的资金开立居民人民币专用账户。Ⅲ.发行人须在每季度末向国家外汇管理局报送运用人民币债券资金发放及回收人民币贷款、投资明细表。Ⅳ.国际开发机构发行人民币债券工作文本语言应为英文。Ⅴ.国际开发机构在中国境内发行人民币债券，发生违约或其他纠纷时，适用中国法律。【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、III

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:Ⅱ项，发行人应在人民币债券发行日前1个月内，为发债募集的资金开立非居民人民币专用账户，该账户的开立、注销及有关资金的结、售汇应经国家外汇管理局批准。Ⅳ项，国际开发机构发行人民币债券工作文本语言应为中文。

3、下列选项中，属于抽逃出资的是（）。Ⅰ.股东出资后，将款项存到同一控制下的财务公司Ⅱ.股东制作虚假财务会计报表虚增利润进行分配，构成抽逃出资Ⅲ.股东以职务发明成果出资Ⅳ.股东虚构债务，然后将出资转出【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：公司成立后，“公司、股东或者公司债权人”以相关股东的行为符合下列情形之一且损害公司权益为由，请求认定该股东抽逃出资的，人民法院应予支持：（1）通过虚构债权债务关系将其出资转出；（Ⅳ属于）（2）制作虚假财务会计报表虚增利润进行分配；（Ⅱ属于）（3）利用关联交易将出资转出；（4）其他未经法定程序将出资抽回的行为。

4、上市公司回购股份应当符合的条件有（）。Ⅰ.公司股票上市已满一年Ⅱ.公司最近三年无重大违法行为Ⅲ.回购股份后，上市公司具备持续经营能力降低Ⅳ.回购股份后，上市公司的股权分布原则上应当符合上市条件Ⅴ.公司拟通过回购股份终止其股票上市交易的，应当取得中国证监会的批准【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《上市公司回购社会公众股份管理办法》（试行）第八条规定，上市公司回购股份应当符合以下条件：（1）公司股票上市已满1年；（Ⅰ正确）（2）公司最近1年无重大违法行为；（3）回购股份后，上市公司具备持续经营能力；（4）回购股份后，上市公司的股权分布原则上应当符合上市条件；公司拟通过回购股份终止其股票上市交易的，应当符合相关规定并取得证券交易所的批准；（Ⅳ正确）（5）中国证监会规定的其他条件。

5、向外商转让上市公司国有股或法人股，外商可采取的支付方式有（）。Ⅰ.港币Ⅱ.外商所属国的货币Ⅲ.自由兑换货币Ⅳ.已在中国境内投资的外商，经外汇管理部门审核后，用投资所得人民币利润支付Ⅴ.在中国境内投资企业的股权【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《关于向外商转让上市公司国有股和法人股有关问题的通知》第七条规定，外商应当以自由兑换货币支付转让价款（Ⅲ正确）。已在中国境内投资的外商，经外汇管理部门审核后，也可用投资所得人民币利润支付（Ⅳ正确）。

6、某公司2010年的税后经营净利润为800万元，利息费用为50万元，净经营资产为2000万元，股东权益为600万元，各项所得适用的所得税税率均为25%（假设涉及资产负债表数据使用年末数计算），则该公司的杠杆贡献率为（）。【选择题】

A.86.96%

B.58.16%

C.60.12%

D.63.54%

E.65.43%

正确答案:A

答案解析:选项A正确：净经营资产净利率=税后经营净利润／净经营资产=800/2000=40%；净负债=净经营资产-股东权益=2000-600=1400（万元），净财务杠杆=净负债／股东权益=1400/600=2.33；税后利息率=税后利息费用／净负债=50×(1-25%)/1400=2.68%。则该公司的杠杆贡献率=（净经营资产净利率-税后利息率）×净财务杠杆＝(40%-2.68%)×2.33=86.96%。

7、下列固定资产中，应计提折旧的有（）。Ⅰ.季节性停用的固定资产Ⅱ.提前报废的固定资产Ⅲ.融资租赁方式租入的固定资产Ⅳ.已提足折旧仍继续使用的固定资产Ⅴ.经营租赁方式租出的固定资产【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：固定资产提足折旧后，不论能否继续使用，均不再计提折旧，提前报废的固定资产也不再补提折旧。

8、美国Whitebeck和Kisor用多重回归分析建立的模型中，与市盈率成正比的变量有（ ）。 Ⅰ.收益增长率 II.增长率标准差 III.股息支付率 IV.股票价格【组合型选择题】

A.Ⅰ、III

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.II、IV

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:A

答案解析:美国Whitebeck和Kisor用多重回归分析法发现，在1962年6月8日的美国股票市场中：市盈率=8.2+1. 50×收益增长率+0.067×股息支付率-0.200×增长率标准差。具体来说，收益增长率增加1%，则市盈率增大1. 5个百分点；股息支付率增加1%，则市盈率增大0.067个百分点；而增长率标准差增加1%，将引起市盈率减少0.2个百分点，即增长越快、股息越多、风险越低，则市盈率越大。

9、关于公司清算的说法正确的是（）。Ⅰ.公司清算的，应在解散事由出现之日起15日内成立清算组Ⅱ.有限公司的清算组由股东组成，股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成Ⅲ.逾期不成立清算组进行清算的，债权人可以申请人民法院指定的有关人员组成清算组进行清算Ⅳ.清算组可以处理与清算有关的公司未了结的业务【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：根据《公司法》第一百八十四条  公司应当在解散事由出现之日起十五日内成立清算组，开始清算（选项Ⅰ正确）；有限责任公司的清算组由股东组成，股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成（选项Ⅱ正确）；逾期不成立清算组进行清算的，债权人可以申请人民法院指定有关人员组成清算组进行清算（选项Ⅲ正确）；人民法院应当受理该申请，并及时组织清算组进行清算（选项Ⅳ正确）。  

10、上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有（）。Ⅰ.董事会秘书Ⅱ.经营范围Ⅲ.所属行业Ⅳ.主营业务Ⅴ.注册资本【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第7号——股票上市公告书》第十九条第一款：上市公告书至少应披露的发行人的基本情况包括：发行人的中英文名称、注册资本（Ⅴ包括）、法定代表人、住所、经营范围（Ⅱ包括）、主营业务（Ⅳ包括）、所属行业（Ⅲ包括）、电话、传真、电子邮箱、董事会秘书（Ⅰ包括）。