模拟试题

只在银行间债券市场交易 Ⅲ.主承销商应当在每期短期融资券发行工作结束后十个工作日内，将短期融资券的发行情况书面报告中国证监会 Ⅳ.短期融资券应当由符合条件的金融机构承销，根据《银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引》规定，企业发行短期融资券应由已在中国人民银行备案的金融机构承销。应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金（Ⅲ正确）。在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的。

（1）持续关注发行人和保证人的资信状况、担保物状况、增信措施及偿债保障措施的实施情况，（Ⅰ正确）（2）在债券存续期内监督发行人募集资金的使用情况；（Ⅳ正确）（3）对发行人的偿债能力和增信措施的有效性进行全面调查和持续关注，（4）在债券存续期内持续督导发行人履行信息披露义务；（Ⅲ正确）（7）发行人为债券设定担保的。

根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一一招股说明书》(2006年修订）第十二条。

Ⅰ.经营性租赁租入的生产设备Ⅱ.经过相当长时间自行制造的生产设备Ⅲ.经过2年达到预定可使用状态的生产设备Ⅳ.需要经过相当长时间的生产活动才能达到销售状态的存货Ⅴ.经过相当长时间的购建达到预定可使用状态的投资性房地产【组合型选择题】A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案:

超过部分允许向以后年度结转税前扣除。3、某发行人拟于2008年对同一控制人控制下的其他企业甲、乙、丙、丁进行重组后申请IPO。需要发行人运行1个会计年度后方可进行IPO。但保荐机构和发行人律师需要将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见III.方案三：发行人需要运行3个会计年度方可IPO。被重组方重组的资产总额（18亿元×70%=12. 6亿元）超过重组前发行人相应项目100% (10亿元）的。

非上市公众公司可以非公开发行优先股。（选项Ⅰ、Ⅳ正确）6、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，其发行保荐和上市保荐可以选择不同的保荐机构承担Ⅱ.保荐机构依法对发行人的申请文件、证券发行募集文件进行核查，向中国证监会、证券交易所出具保荐意见Ⅲ.所有IPO、再融资项目发行都可以采用联合保荐的形式，但参与联合保荐机构不得超过2 家Ⅳ.证券发行的主承销商可以由为本次证券发行进行保荐的保荐机构担任。

I.可供出售金融资产公允价值变动II.符合资本化条件的开发支出，税法规定可按照形成无形资产的150%摊销III.交易性金融资产公允价值变动IV.会计折旧年限小于税法规定的折旧年限【组合型选择题】A.I、IIB.III、IVC.I、II、IIID.II、III、IVE.I、II、III、IV正确答案:保荐机构和保荐代表人应当每年对上市公司至少进行一次定期现场检查。

I.证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符 II.公开发行证券并在主板上市当年营业利润比上年下滑30%以上 III.实际盈利低于盈利预测达50%以上 IV.关联交易有失公允或者程序违规。

向大股东提出建议拒绝收购D.向收购人提供财务资助正确答案:I.发行人的历次验资报告II.股东大会有关本次发行的决议III.最近3年及1期所得税纳税申报表IV.最近3年原企业或股份公司的原始财务报表V.发行人近5年重大关联交易的说明【组合型选择题】A.I、II、IIIB.I、III、IVC.II、III、VD.III、IV、V正确答案:

【选择题】A.连续2年亏损B.最近一年末净资产为负数C.最近2年被出具保留意见审计报告D.连续2年营业收入低于1000万元E.年度结束4个月内披露年度报告正确答案:拟认购人书面承诺认购全部债券且不在转让市场进行转让（Ⅴ正确），上述债券只能通过协议转让的方式进行转让（Ⅲ正确）。转让双方应当在协议中就该债券的转让限制和风险分别作出明确的书面提示和认可。

根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）第六十五条 公司本期发生重要资产置换（包括非货币性资产交换）、重要资产转让及出售的，包括资产账面价值、转让金额（Ⅰ包括）、转让原因（Ⅱ包括）以及对公司财务状况、经营成果的影响等（Ⅲ、Ⅳ包括）；应披露换入资产的类别、成本确定方式和公允价值。

【选择题】A.邮政代理B.代理记账C.货物运输代理D.房产中介代理E.有形动产租赁正确答案:因此股东大会由能够出席股东大会会议的股东组成Ⅲ.股份有限公司应当设立监事会Ⅳ.股份公司的董事会应当设董事长1人Ⅴ.股东人数较少的股份有限公司可以不设董事会，（选项Ⅳ正确、Ⅴ错误）3、某项融资租赁合同；与承租人有关的甲公司担保余值为20万元。

转换时公允价值小于账面价值Ⅱ.作为存货的房地产转为公允价值模式的投资性房地产，转换时公允价值小于账面价值Ⅲ.采用公允价值模式计量的投资性房地产，期末公允价值低于账面价值Ⅳ.采用公允价值模式计量的投资性房地产，自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，本规则要求披露的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。但影响公司的长期偿债能力Ⅱ.融资租赁影响资产负债率。

甲公司因高管人员行权应确认的股本溢价为（）万元。（3） 由本规则10.1.5条所列上市公司的关联自然人直接或者间接控制的，（Ⅰ、Ⅱ属于）（5） 中国证监会、本所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人或者其他组织。（Ⅴ属于）（5） 中国证监会、本所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系。

公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。Ⅰ.公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正的Ⅱ.公司已公开披露的定期报告存在差错，经董事会决定更正的Ⅲ.公司已公开披露的定期报告存在差错，经监事会决定更正的Ⅳ.公司已公开披露的定期报告存在差错，经财务顾问建议更正的Ⅴ.公司已公开披露的定期报告存在差错。

用银行存款支付B.支付现金股利C.收回应收账款D.支付股票股利E.接受投资者投入设备正确答案:2、关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有（）。必须按照招股说明书或者其他公开发行募集文件所列资金用途使用Ⅲ.擅自改变用募集资金途而未作纠正的，不得公开发行新股Ⅳ.改变招股说明书所列资金用途，必须按照招股说明书或者其他公开发行募集文件所列资金用途使用；必须按照公司债券募集办法所列资金用途使用；

则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是（  一般属于延期变动成本Ⅳ.曲线成本和产量有依存关系，但并非直线关系Ⅴ.固定成本的稳定性是针对成本总额而言的，延期变动成本是指在一定业务量范围内总额保持稳定，电费和电话费等公用事业费属于半变动成本（Ⅲ叙述不正确）；【选择题】A.该企业的净营运资本为35万元B.该企业的财务状况非常稳定 C.该企业偿债所需现金不足。

其生产经营活动符合法律、行政法规和公司章程的规定B.发行人最近3年内主营业务没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更C.发行人及其控股股东、实际控制人最近3年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为D.发行人及其控股股东、实际控制人最近3年内不存在未经法定机关核准，其生产经营活动符合法律、行政法规和公司章程的规定（选项A正确）。

甲企业确定该资产组的可收回金额为1500万元，【选择题】A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备1200万元B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备600万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元D.甲公司合并报表中确认资产减值损失100万元E.甲公司合并报表中确认资产减值损失500万元正确答案:

2、股份有限公司在将税后利润向股东按持有比例分配之前，公司弥补亏损和提取公积金、法定公积金后所余利润，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金（Ⅲ正确）。公司从税后利润中提取法定公积金后，还可以从税后利润中提取任意公积金（Ⅰ正确）。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。