2020年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、甲股份有限公司由于经营业务状况恶化，不得不作出减少注册资本的决议。根据《公司法》的规定，公司股东大会通过该决议的，公司应当自作出该决议之日起（）日内通知债权人。【选择题】

A.45

B.10

C.15

D.30

E.45

正确答案:B

答案解析:选项B正确：根据最新《公司法》第一百七十七条规定，公司需要减少注册资本时，必须编制资产负债表及财产清单。公司应当自作出减少注册资本决议之日起十日内通知债权人，并于三十日内在报纸上公告。债权人自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告之日起四十五日内，有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保。

2、根据规定，在下列（）情形下，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。Ⅰ.公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正的Ⅱ.公司已公开披露的定期报告存在差错，经董事会决定更正的Ⅲ.公司已公开披露的定期报告存在差错，经监事会决定更正的Ⅳ.公司已公开披露的定期报告存在差错，经财务顾问建议更正的Ⅴ.公司已公开披露的定期报告存在差错，经总经理决定更正的【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》第二条规定，本规定适用于下列情形：①公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正；②公司已公开披露的定期报告存在差错，经董事会决定更正的；③中国证监会认定的其他情形。第三条规定，符合第二条的公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。

3、上市公司、相关信息披露义务人及其相关人员违反交易所相关规定或者其所作出的承诺的，交易所视情节轻重给予（）处分。Ⅰ. 通报批评Ⅱ. 要求作出解释和说明Ⅲ. 公开谴责Ⅳ. 撤销任职资格证书【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：上市公司、相关信息披露义务人及其相关人员违反《创业板股票上市规则》、交易所其他相关规定或者其所作出的承诺的，交易所视情节轻重给予以下处分：（1）通报批评；（Ⅰ项正确）（2）公开谴责。（Ⅲ项正确）

4、某企业为增值税的一般纳税人，其发生下列（）业务时，应作进项税额转出。I.已抵扣税款的购进货物用于在建工程II.水灾后损失的产成品所耗用的购进货物III.生产过程废品所耗用的购进货物IV.为捐赠而购进的货物对外捐赠时V.由于售后服务领用的产成品【组合型选择题】

A.I、II

B.II、IV

C.III、V

D.IV、V

正确答案:A

答案解析:购进货物用于在建工程的，属于购进货物用于非增值税应税项目，其进项税额不予抵扣，已抵扣税款需作进项税额转出；水灾后损失的产成品未能实现销售，不确认收入的实现和销项税额的产生，其已抵扣的进项税额也应转出。

5、以下系首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）。Ⅰ.发行人只能经营一种业务Ⅱ.发行人最近三年主营业务未发生重大变化Ⅲ.发行人最近2年董事、高管未发生重大变化Ⅳ.发行人控股股东最近2年未发生生变更Ⅴ.发行人实际控制人未发生变更【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：根据《创业板首发管理办法》 第十三条 发行人应当主要经营一种业务，其生产经营活动符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策及环境保护政策；（Ⅰ项不符合题意）创业板IPO条件之主体资格规定，发行人最近2年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实控人没有发生变更；（Ⅱ项不符合题意）规定说是实际控制人未发生变更，并未禁止控股股东发生变化，若变化前后的控股股东属于同一实际控制人控制，并不构成发行障碍。（ Ⅳ项不符合题意）

6、需要考虑评估对象的实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值的资产评估方法是（）。【选择题】

A.收益法

B.市场法

C.成本法

D.以上都不正确

正确答案:C

答案解析:资产评估的基本方法有三种，即市场法、收益法和成本法。其中，注册资产评估师运用成本法进行以财务报告为目的的评估，应当按照资产评估准则的规定，考虑评估对象的实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值。

7、目前，某国债票面额为100元，票面利率为2%，期限2年，到期一次还本付息，如果2年内债券市场的必要收益率为3%，那么（）。Ⅰ.按单利计算的该债券目前的理论价格不低于100元Ⅱ.按复利计算的该债券目前的理论价格不低于90元Ⅲ.该债券两年后的理论价格小于目前的理论价格Ⅳ.该债券两年后的理论价格大于目前的理论价格Ⅴ.该债券两年后的理论价格等于目前的理论价格【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：该债券目前的理论价格为（1）按单利：P=100*(1+2%*2)/(1+3%*2)≈98.11(元)；（2）按复利P=100*(1+2%)^2/(1+3%)^2≈98.07(元)，当必要报酬率等于票面利率时，债券价值就等于面值，必要报酬率是求债券价值的折现率，当折现率高于票面利率时，债券价值就低于面值。当必要报酬率等于票面利率时，债券价值就等于面值，必要报酬率是求债券价值的折现率，当折现率高于票面利率时，债券价值就低于面值。

8、根据《证券法》的规定，公司公开发行新股，应当符合下列条件（）。Ⅰ.具备健全且运行良好的组织机构Ⅱ.具有持续盈利能力Ⅲ.最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告Ⅳ.经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件Ⅴ.最近三年连续盈利，财务状况良好【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：根据最新《证券法》（2019年修订）第12条，公司首次公开发行新股，应当符合下列条件： （1）具备健全且运行良好的组织机构； （2）具有持续经营能力； （3）最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告； （4）发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪； （5）经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。 

9、公司应当在年度报告披露后（）个工作日内，将年度报告及其相关文件报送公司登记住所地所在辖区的中国证监会派出机构。【选择题】

A.5

B.10

C.15

D.30

E.45

正确答案:B

答案解析:选项B正确：公司应当在年度报告披露后10个工作日内，将年度报告及其相关文件报送公司登记住所地所在辖区的中国证监会派出机构。

10、公众公司股东对法律、行政法规和公司章程规定的公司重大事项，享有（）。 Ⅰ.知情权 Ⅱ.参与权 Ⅲ.质询权 Ⅳ.表决权 Ⅴ.异议权【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:根据《非上市公众公司监督管理办法》第九条，公众公司的治理结构应当确保所有股东，特别是中小股东充分行使法律、行政法规和公司章程规定的合法权利。股东对法律、行政法规和公司章程规定的公司重大事项，享有知情权和参与权。公众公司应当建立健全投资者关系管理，保护投资者的合法权益。