2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、影响期权价格的主要因素有（）。Ⅰ.标的物价格的波动性Ⅱ.利率Ⅲ.权利期间Ⅳ.协定价格与市场价格【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：影响期权价格的主要因素有：（1）协定价格与市场价格。协定价格与市场价格是影响期权价格最主要的因素；（Ⅳ正确）（2）权利期间。权利期间是指期权剩余的有效时间，即期权成交日至期权到期日的时间；（Ⅲ正确）（3）利率。利率，尤其是短期利率的变动会影响期权的价格。利率变动对期权价格的影响是复杂的；（Ⅱ正确）（4）标的物价格的波动性。通常，标的物价格的波动性越大，期权价格越高；波动性越小，期权价格越低；（Ⅰ正确）（5）标的资产的收益。标的资产的收益将影响标的资产的价格。

2、发行人应披露交易金额在（）万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。【选择题】

A.100

B.300

C.500

D.200

E.1000

正确答案:C

答案解析:选项C正确：根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》第一百二十四条，发行人应披露交易金额在500万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容，主要包括：（1）当事人的名称和住所；（2）标的；（3）数量；（4）质量；（5）价款或者报酬；（6）履行期限；（7）地点和方式；（8）违约责任；（9）解决争议的方法；（10）对发行人经营有重大影响的附带条款和限制条件。总资产规模为10亿元以上的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。

3、（       ）对证券公司申请次级债务借入、展期、偿还等事项作出核准或不予核准的书面决定。【选择题】

A.证券公司住所地证监局

B.证监会

C.证券公司所在地银监局

D.银监会

E.国务院证券监督机构

正确答案:A

答案解析:《证券公司短期融资券管理办法》第十三条规定，中国证监会及其派出机构对证券公司借入或发行次级债进行批准。其中，中国证监会对证券公 司申请发行次级债券事项作出核准或不予核准的书面决定，中国证监会派出机构对证券公司申请次级债务借入、展期、偿还、利率调整等事项作出核准或不予核准的书面决定。

4、A公司是一家上市公司，根据公司股权激励计划，拟将公司0.5%的股权奖励给公司的员工，根据规定，下列人员可能获得该股份的是（）。【选择题】

A.公司的独立董事甲

B.去年因为违法行为被中国证监会予以警告处分的乙

C.四年前曾经被宣布为不适当人选的丙

D.去年被证券交易所公开谴责的丁

E.两年前被证券交易所公开谴责的丁

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《上市公司股权激励管理办法》第八条规定，股权激励计划的激励对象可以包括上市公司的董事、监事、高级管理人员、核心技术（业务）人员，以及公司认为应当激励的其他员工，但不应当包括独立董事。下列人员不得成为激励对象：①最近3年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的；②最近3年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的；③具有《公司法》规定的不得担任公司董事、监事、高级管理人员情形的。

5、 看跌期权的协定价格x大于该期权标的资产在t时点的市场价格，并且该期权合约的交易单位为m，则该期权在t时点的内在价值等于（）。【选择题】

A.

B.

C.

D.

正确答案:C

答案解析:选项C正确：期权在t时点的内在价值等于协定价格与t时点标的资产的市场价格之差。该期权合约的交易单位为m，则该期权在t时点的内在价值等于。

6、债务融资工具发行过程中，注册会议由（）名注册专家参加。【选择题】

A.2

B.3

C.5

D.7

E.10

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《非金融企业债务融资工具公开发行注册工作规程》第二十条规定：注册会议由注册办公室从注册专家名单中随机抽取5名注册专家参加，并设1名召集人主持会议。注册会议原则上每周召开1次。

7、某有限公司通过了解散公司的股东会决议，并依法成立了清算组，则清算组的下列行为中符合法律规定的是（）。Ⅰ.为抵偿债务，承接一个新的工程项目Ⅱ.代表公司参与民事诉讼Ⅲ.清理公司财产Ⅳ.发现公司财产不足清偿债务后，向人民法院申请宣告破产Ⅴ. 清理债权、债务【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：清算组不得开展与清算无关的经营活动。（Ⅰ错误）根据《公司法》第一百八十四条规定，清算组在清算期间行使下列职权：（1）清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单；（Ⅲ正确）（2）通知、公告债权人；（3）处理与清算有关的公司未了结的业务；（4）清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款；（5）清理债权、债务；（Ⅴ正确）（6）处理公司清偿债务后的剩余财产；（7）代表公司参与民事诉讼活动。（Ⅱ正确）清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后，发现公司财产不足清偿债务的，应当依法向人民法院申请宣告破产。（Ⅳ正确）

8、2015年3月10日，甲公司支付1000万元取得一项股权投资作为可供出售金融资产，支付价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利50万元，另支付交易费用10万元。甲公司该项可供出售金融资产的入账价值为（）。【选择题】

A.950

B.960

C.1000

D.1010

E.1060

正确答案:B

答案解析:选项B正确：可供出售金融资产初始确认时按公允价值计量，相关交易费用应计入初始入账金额，但价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。该可供出售金融资产的入账价值=1000-50+10=960（万元）。

9、企业发生的下列交易事项中，不会引起当期资本公积（资本溢价）发生变动的是（）。【选择题】

A.以资本公积转增股本

B.根据董事会决议，每2股缩为1股

C.授予员工股票期权在等待期内确认相关费用

D.同一控制下企业合并中取得被合并方净资产份额小于所支付对价账面价值

E.支付发行股票的直接相关费用

正确答案:C

答案解析:选项C符合题意：股份支付在等待期内借记相关费用，同时贷方计入“资本公积——其他资本公积”科目。

10、A公司于2010年12月30日以8000万元取得对B公司70%的股权，能够对B公司实施控制，A公司与B公司无关联关系，取得投资时B公司可辨认净资产公允价值为10 000万元；2011年12月25日A公司又以3 500万元自B公司其他股东处取得B公司30%的股权，该日B公司可辨认净资产自购买日开始持续计算的公允价值为11000万元，则2011年末，A公司应在合并报表中确定商誉为（）。【选择题】

A.500万元

B.1200万元

C.1000万元

D.1500万元

E.2000万元

正确答案:C

答案解析:选项C正确：本题系购买子公司少数股权情形合并报表商誉=新增投资前的商誉=8000-10000*70%=1000万元。本题要会算个别报表中长期股权投资账面价值,合并报表中投资收益，合并报表应调整的资本公积或留存收益金额。