2020年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、将存货的减值准备由单向认定变更为按类别计提，体现了（）。【选择题】

A.重要性原则

B.可理解性原则

C.可靠性原则

D.实质重于形式

正确答案:A

答案解析:将存货的减值准备由单向认定变更为按类别计提，体现了重要性原则。

2、已知甲公司2014年的所有者权益为5 000万元，其中优先股的账面价值为1 000万元，发行在外的普通股股数为1 000万股，优先股数为500万股，普通股的每股收益为0.8元，该公司的市盈率为25，则家公司的市净率为（）。【选择题】

A.4

B.4.5

C.5

D.0.5

E.3

正确答案:C

答案解析:选项C正确：甲公司的每股净资产=（5 000-1 000）/1 000=4（元）；每股市价=0.8*25=20（元）；市净率=每股市价/每股净资产=20/4=5。

3、股份有限公司监事的职权包括（）。Ⅰ.报酬请求权Ⅱ.召集和主持股东会会议Ⅲ.列席董事会的权利Ⅳ.出席监事会并行使表决权Ⅴ.签字权【组合型选择题】

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：股份有限公司监事的职权包括：①出席监事会，并行使表决权；②报酬请求权；③签字权；④列席董事会的权利，并对董事会决议事项提出质询或者建议；⑤提议召开临时监事会会议权。《公司法》第一百一十八条规定，本法第五十三条、第五十四条关于有限责任公司监事会职权的规定，适用于股份有限公司监事会。

4、甲公司为境内注册境内上市的股份公司，乙公司为境内注册境外上市的公司，丙公司为在新三板挂牌的非上市公众公司，丁公司为实缴出资总额500万元的合伙企业，则：以下按照中国证监会《优先股试点管理办法》的规定，可以公开发行优先股的有（）。【选择题】

A.甲公司

B.乙公司

C.丙公司

D.丁公司

正确答案:A

答案解析:选项A正确：优先股发行人范围上市公司可以发行优先股，非上市公众公司可以非公开发行优先股。 

5、我国上市公司监事的产生方式是（）。  Ⅰ.股东大会选举产生Ⅱ.董事会聘任Ⅲ.全体监事过半数选举产生Ⅳ.职工民主选举产生【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：监事可以分为两类，一类是职工代表监事，由职工代表大会选举产生；另一类是非职工代表监事，由创立大会、股东大会选举产生。（选项Ⅰ、Ⅳ正确）

6、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于保荐业务的相关表述正确的有（）。Ⅰ.同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐可以选择不同的保荐机构承担Ⅱ.保荐机构依法对发行人的申请文件、证券发行募集文件进行核查，向中国证监会、证券交易所出具保荐意见Ⅲ.所有IPO、再融资项目发行都可以采用联合保荐的形式，但参与联合保荐机构不得超过2 家Ⅳ.证券发行的主承销商可以由为本次证券发行进行保荐的保荐机构担任，也可以由其他具有保荐机构资格的证券公司与该保荐机构共同担任Ⅴ.不管是发行保荐还是上市保荐,保荐机构均应当保证所出具的文件真实、准确、完整【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《保荐办法》第六条   同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担（Ⅰ错误）；保荐机构依法对发行人申请文件、证券发行募集文件进行核查，向中国证监会、证券交易所出具保荐意见（Ⅱ正确）；保荐机构应当保证所出具的文件真实、准确、完整（Ⅴ正确）；证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过2 家（Ⅲ错误）；证券发行的主承销商可以由该保荐机构担任，也可以由其他具有保荐机构资格的证券公司与该保荐机构共同担任（Ⅳ正确）。

7、甲公司2012年4月5日从证券市场购入乙公司发行的股票500万股．共支付价款900万元，其中包括交易费用4万元。购入时乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16万元。甲公司将其作为可供出售金融资产核算。6月10日甲公司收到现金股利，2012年12月20日．甲公司出售该金融资产，收到价款960万元。则甲公司持有投资期间确认的投资收益为（）万元。【选择题】

A.136

B.140

C.220

D.216

E.227

正确答案:B

答案解析:选项B正确：可供出售金融资产的处理。可供出售金融资产初始确认金额=900-500×0.16=820(万元)，收到现金股利不影响投资收益，处置时确认投资收益金额=960-820=140（万元）。

8、发行人有充分依据证明《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一一招股说明书》要求披露的信息（）的，发行人可向中国证监会申请豁免披露 。 Ⅰ.涉及国家机密 Ⅱ.涉及商业秘密 Ⅲ.因披露可能导致其违反国家有关保密法律法规规定 Ⅳ.因披露可能导致严重损害公司利益 Ⅴ.因披露可能导致损害股东利益【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:参见《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一一招股说明书》（2006年修订）第五条规定。

9、下列关于IPO申请审核通过后信息披露的表述，正确的有（）。Ⅰ.发审委通过后至招股说明书刊登前发生重大事项的，应于该事项发生后2个工作日内向中国证监会书面说明，并对招股说明书及摘要作出修改和补充Ⅱ.证监会审核通过后至招股说明书刊登前，发生应予披露的事项，应向证监会书面说明情况，并经证监会同意后相应修改招股说明书及其摘要Ⅲ.招股说明书刊登后，至获准上市前发生重大事项的，应于事项发生后的1个工作日向证监会提交书面说明Ⅳ.招股说明书刊登至上市公告刊登之间，发生重大事项应在上市公告书中披露 【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：根据《关于加强对通过发审会的拟发行证券的公司会后事项监管的通知》，第二条，拟发行公司在发审会后至招股说明书或招股意向书刊登日之前发生重大事项的，应于该事项发生后2个工作日内向中国证监会书面说明并对招股说明书或招股意向书作出修改或进行补充披露，主承销商及相关专业中介机构应对重大事项发表专业意见。中国证监会在收到上述补充材料和说明后，将按审核程序决定是否需要重新提交发审会讨论。第五条，招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，拟发行公司发生重大事项的，应于该事项发生后第一个工作日向中国证监会提交书面说明，主承销商和相关专业中介机构应出具专业意见；（Ⅰ、Ⅲ正确）《上市公司信息披露管理办法》第十四条规定，证券发行申请经中国证监会核准后至发行结束前，发生重要事项的，发行人应当向中国证监会书面说明，并经中国证监会同意后，修改招股说明书或者作相应的补充公告；（Ⅱ正确）沪、深证券交易所的《上市公告书内容与格式指引》第三条规定，不论本指引是否有明确规定，凡在招股说明书披露日至上市公告书刊登日期间所发生的对投资者作出投资决策有重大影响的信息，均应披露。（Ⅳ正确）

10、有下列（ ）情形的，收购人可以向中国证监会提出免于以要约方式增持股份的申请。I.收购人与出让人能够证明本次转让未导致上市公司的实际控制人发生变化 II.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺6年内不转让其在该公司中所拥有的权益 III.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺2年内不转让其在该公司中所拥有的权益 IV.上市公司的独立董事的成员发生变化 V.中国证监会为适应证券市场发展变化和保护投资者合法权益的需要而认定的情形【组合型选择题】

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.I、II、V

D.II、IV、V

正确答案:C

答案解析:《上市公司收购管理办法》第六十二条，除I、 II、 V三项外，收购人可以向中国证监会提出免于以要约方式增持股份的申请的情形还包括：中国证监会为适应证券市场发展变化和保护投资者合法权益的需要而认定的其他情形。