模拟试题

企业发行企业债券所筹资金不得用于房地产买卖（Ⅰ符合题意）、股票买卖（Ⅲ符合题意）和期货交易（Ⅳ符合题意）等与本企业生产经营无关的风险性投资（Ⅱ、Ⅴ符合题意，【选择题】A.首次公开发行股票并上市B.上市公司发行新股C.上市公司发行可转换公司债券D.发行股票E.中国证券监督管理委员会认定的其他情形正确答案:发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责：

（Ⅲ正确）（2）上述金融机构面向投资者发行的理财产品，【选择题】A.长期国债B.短期国债C.长期国债和短期国债的组合D.不能确定正确答案:应当暂停借款费用资本化Ⅱ.购建固定资产过程中发生正常中断，应当暂停借款费用资本化Ⅲ.在购建固定资产过程中，则应停止该部分固定资产的借款费用资本化Ⅳ.在购建固定资产过程中，但仍需待整体完工后停止借款费用资本化Ⅴ.在购建固定资产过程中。

IV.B施工队按200万元安装工程款自行缴纳营业税V.A企业按200万元安装工程款扣缴B施工队的营业税【组合型选择题】A.I、IIIB.II、IVC.II、VD.IV、V正确答案:

<br/>1、创业板发行人在报送规定的申请文件时，【选择题】A.待补齐相关文件后再提交申请B.提交相应的复印件C.由发行人律师提供保证与原件一致的鉴证意见D.由公证人出具保证与原件一致的承诺文件正确答案:《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号一一首次公开发行股票并在创业板上市申请文件》第七条规定，若该公司在最近（）个月内存在违规对外提供担保的行为。

Ⅰ.信息披露义务人应当承担赔偿责任Ⅱ.发行人的控股股东应当承担赔偿责任Ⅲ.发行人的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司及其直接责任人员，（Ⅰ正确）发行人的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司及其直接责任人员，其发行保荐和上市保荐应当由不同的保荐机构承担Ⅱ.证券发行规模达到一定数量的。

根据《非上市公众公司监督管理办法》第五十六条中国证监会依法对公司进行监督检查或者调查，由董事长指定的某位副董事长王某主持该次会议II.通过了增加公司注册资本的决议III.通过了解聘公司现任总经理，由主持会议的副董事长王某和记录员签名 V.决定公司发行5000万元的3年期公司债券【组合型选择题】A. I、II、IIIB. I、II、IVC. I、III、VD. II、IV、V正确答案:

上市公司任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股票累计不得超过公司股本总额的（）。上市公司全部有效的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的10%。任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股票累计不得超过公司股本总额的1%。【选择题】A.诚实守信原则 B.投资者第一C.互动沟通原则D.合规披露信息原则E.投资者机会均等原则正确答案:

【选择题】A.取消其转持义务B.以其他股份代替履行转持义务C.按其承担的转持义务以上缴资金等方式替代转持国有股D.按其以前持股比例乘以应转持的权益额履行转持义务正确答案:由经国有资产监督管理机构确认的上市前国有股东承担转持义务。I.全价报价II.差价报价III.时价报价IV.净价报价V.现价报价【组合型选择题】A.I、II B.III、IVC.IV、VD.I、IV正确答案:

Ⅰ.董事会向股东发出不接受要约条件的建议Ⅱ.董事会聘请独立财务顾问Ⅲ.在要约收购报告提示性公告之前一个月提出修订公司章程的议案，规定收购方一年内不得聘任董事Ⅳ.收购人公告要约收购报告书后，被收购公司董事会应当对收购人的主体资格、资信情况及收购意图进行调查，被收购公司董事会应当公告被收购公司董事会报告书与独立财务顾问的专业意见；

从年初开始采用后进先出法确认发出存货的实际成本B.按照产品A的预估售价确定其可变现净值，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用D.存货计提的跌价准备不得转回正确答案:3、豁免要约收购申请人应当就事实发生之日起前（）个月内申请人及其关联方、申请人及其关联方的董事是否泄漏有关信息或者是否从事市场操纵等禁止交易的行为提交自查报告。

I.其应摊销金额应当在使用寿命内系统合理摊销II.其摊销期限应当自无形资产可供使用时起至不再作为无形资产确认时止III.其摊销期限应当自无形资产可供使用的下个月时起至不再作为无形资产确认时止IV.无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。

在相应资产的持有期间内可以转回的是（）【选择题】A.固定资产减值准备B.持有至到期投资减值准备C.商誉减值准备D.无形资产减值准备正确答案:持有至到期投资减值准备在金融工具确认和计量准则规范下，Ⅳ.该分部的亏损占全部亏损的10%或者以上Ⅴ.企业的经营分部达到规定的10%重要性标准确认为报告分部后，（选项Ⅰ正确）（3）该分部的分部利润(亏损)的绝对额。

Ⅰ.所属企业到境外上市的董事会、股东大会决议Ⅱ.所属企业向中国证监会提交的境外上市申请获得受理Ⅲ.所属企业获准境外发行上市Ⅳ.上市公司应当及时向境内投资者披露所属企业向境外投资者披露的任何可能引起股价异常波动的重大事件【组合型选择题】A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ正确答案:上市公司应当在下述事件发生后次日履行信息披露义务：

采用累积投票制度的上市公司应在公司章程中规定该制度的实施细则。【选择题】A.企业采用分期付款方式购置一台大型机械设备B.企业从某国有银行取得3年期500万元的贷款C.企业向战略投资者进行定向增发D.企业向股东发放股票股利E.企业从商业银行取得800万元的长期贷款正确答案:

【选择题】A.项目公司未提供实际建造服务，其收取或应收的对价应当按照各项服务的相对公允价值比例分配给所提供的各项服务C.BOT业务所建造的基础设施不应确认为项目公司的固定资产D.在BOT业务中，均应作为政府补助处理E.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，项目公司不应作为政府补助处理正确答案:授予方可能向项目公司提供除基础设施以外的其他资产。

发行人可自中国证监会作出不予核准决定之日起6个月后再次提出股票发行申请。内核是指保荐人（主承销商）的内核小组对拟向中国证监会报送的发行申请材料进行核查，确保证券发行不存在重大法律和政策障碍以及发行申请材料具有较高质量的行为。【选择题】A.全国中小企业股份转让系统B.中国证券登记结算公司C.中国证监会D.全国股份转让系统公司 正确答案:4、证券公司发行债券申请上市的应符合的条件包括（  

自该公司破产清算完结之日起未逾5年【组合型选择题】A.I、II B.IV、VC.II、IIID.III、IV正确答案:发出部分要约的收购人应当按照收购要约约定的条件购买被收购公司股东预受的股份，【选择题】A.预受股东的预受时间顺序B.预受股东的预受要约股票数量顺序C.同等比例D.与主要股东事先约定的条件E.预受股东的预受要约约定比例正确答案:

Ⅰ.公司在建工程达到预定可试用状态前进行负荷联合试车发生的费用Ⅱ.公司持有待售的固定资产预计净残值低于其账面价值部分进行账务处理Ⅲ.出于市场环境变化等原因导致核电公司原因弃置费用形成的预计负债减少，减少额超过该固定资产账面价值Ⅳ.公司在建工程达到预定可使用状态后发生的工程物资盘盈净收益【组合型选择题】A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、ⅡE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ正确答案:

Ⅰ.中国人民银行对证券公司在全国银行间债券市场发行短期融资券实行动态管理 Ⅱ.证券公司可以采用招标方式发行短期融资券 Ⅲ.中国人民银行以备案通知书的形式核定证券公司发行短期融资券的最高余额。

【选择题】A.银行同期贷款利率B.租赁合同中规定的利率C.出租人出租资产的风险利率D.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率E.租赁双方协商的利率正确答案:所采用的分摊率是使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率。3、注册会计师对预测性财务信息出具的审核报告包括的要素有（）。（4）提及审核预测性财务信息时依据的准则；