2020年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、甲企业相关的下列各方中，与甲企业构成关联方关系的有( )。Ⅰ.对甲企业施加重大影响的投资方Ⅱ.与甲企业发生大量交易而存在经济依存关系的供应商Ⅲ.与甲企业控股股东关键管理人员关系密切的家庭成员Ⅳ.与甲企业受同一母公司控制的其他企业【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项Ⅱ，与甲企业发生大量交易而存在经济依存关系的供应商不属于关联方。

2、下列关于证券公司短期融资券发行的说法正确的有（ ）。 Ⅰ.中国人民银行对证券公司在全国银行间债券市场发行短期融资券实行动态管理 Ⅱ.证券公司可以采用招标方式发行短期融资券 Ⅲ.中国人民银行以备案通知书的形式核定证券公司发行短期融资券的最高余额，最高余额通知书印发之日起二年内有效 Ⅳ.证券公司不能采用薄记建档方式发行短期融资券 Ⅴ.证券公司不得认购或变相认购自己发行的短期融资券【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:根据《关于证券公司短期融资券发行管理和信息披露有关事项的通知》第三条的规定，中国人民银行以备案通知书的形式核定证券公司发行短期融资券的最高余额，最高余额通知书印发之日起一年内有效。有效期内证券公司可自主发行短期融资券。中国人民银行对证券公司在全国银行间债券市场发行短期融资券实行动态管理。 根据第五条规定，证券公司可以采用招标或薄记建档方式发行短期融资券。证券公司不得认购或变相认购自己发行的短期融资券。

3、以下关于我国国有独资公司的说法正确的是（）。Ⅰ.不设股东会Ⅱ.应当设董事会Ⅲ.应当设监事会Ⅳ.董事会成员由国有资产监督管理机构委派Ⅴ.监事会成员由国有资产监督管理机构委派【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：国有独资公司不设股东会，设董事会和监事会。董事会成员由国有资产监督管理机构委派；但是，董事会成员中的职工代表由公司职工代表大会选举产生。监事会成员由国有资产监督管理机构委派；但是，监事会成员中的职工代表由公司职工代表大会选举产生。（Ⅳ、Ⅴ错误，职工代表由公司职工代表大会选举产生，不是全由国有资产监督管理机构委派）

4、2012年8月1日，甲公司因产品质量不合格而被乙公司起诉。至2012年12月31日，该起诉讼尚未判决，甲公司估计很可能承担违约赔偿责任，需要赔偿200万元的可能性为70%，需要赔偿100万元的可能性为30%。甲公司基本确定能够从直接责任人处追回50万元。2012年12月31日，甲公司对该起诉讼应确认的预计负债金额为（）万元。【选择题】

A.120

B.150

C.170

D.200

E.220

正确答案:D

答案解析:选项D正确：或有事项涉及单个项目的，按最可能发生金额确定，最可能发生的赔偿支出金额为200万元；甲公司基本确定能够从直接责任人处追回50万元，应通过其他应收款核算，不能冲减预计负债的账面价值。

5、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的是（）。Ⅰ.为了避免内幕信息泄露造成内幕交易，上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和人员无须向上市公司通报有关信息Ⅱ.上市公司筹划重大资产重组事项，应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认Ⅲ.上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌，停牌期间，不得披露任何信息Ⅳ.上市公司及其董事、监事、高级管理人员，重大资产重组的交易对方及其关联方等人员，在重大资产重组的股价敏感信息依法披露前负有保密义务，禁止利用该信息进行内幕交易【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和人员，应当及时、准确地向上市公司通报有关信息，并配合上市公司及时、准确、完整地进行披露。上市公司应当至少每周发布一次事件进展情况公告；（选项Ⅰ错误）上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌，直至真实、准确、完整地披露相关信息。停牌期间，上市公司应当至少每周发布一次事件进展情况公告。（选项Ⅲ错误）

6、下列各项关于资产期末计量的表述中，正确的有（）。Ⅰ.固定资产按照市场价格计量Ⅱ.持有至到期投资按照市场价格计量Ⅲ.交易性金融资产按照公允价值计量Ⅳ.应收款项按照账面价值与其预计未来现金流量现值孰低计量【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：固定资产按照历史成本计量（Ⅰ项错误）；持有至到期投资按照摊余成本计量（Ⅱ项错误）。

7、2014年3月31日，甲公司应收乙公司的一笔贷款400万元到期，由于乙公司发生财务困难，该笔贷款预计短期内无法收回。该公司已为该项债权计提坏账准备100万元。当日，甲公司就该债权与乙公司进行协商。下列协商方案中，属于甲公司债务重组的有（）。Ⅰ.减免100万元债务，其余部分立即以现金偿还Ⅱ.减免50万元债务，其余部分延期两年偿还Ⅲ.以公允价值为400万元（含增值税）的固定资产偿还Ⅳ.以现金100万元和公允价值为300万元的专利权偿还【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出的让步的事项。此题Ⅲ、Ⅳ项均没有作出让步，所以不属于债务重组。

8、根据《证券法》和《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》（发改财金【2008】7号），公开发行企业债券必须符合的条件有（ ）。Ⅰ.股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产额不低于人民币6000万元 Ⅱ.累计债券余额不超过发行人净资产（不包括少数股东权益）的40% Ⅲ.最近3年没有重大违法违规行为 Ⅳ.筹集的资金投向符合国家产业政策 Ⅴ.发行企业债券的总面额不得大于该企业的自有资产净值【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:根据《证券法》第十六条和《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》（发改财金【2008】7号），公开发行企业债券必须符合的条件除ⅠⅡⅢⅣ四项外，还包括：①债券的利率由企业根据市场情况确定，但不得超过国务院限定的利率水平；②已发行的企业债券或者其他债务未处于违约或者延迟支付本息的状态；③最近3年平均可分配利润（净利润）足以支付债券1年的利息。

9、下列事项不属于日常经营关联交易事项的是（）。【选择题】

A.购买燃料、动力

B.提供或接受劳务

C.委托或受托销售

D.租入或租出资产

E.在关联人财务公司存贷款

正确答案:D

答案解析:选项D符合题意：交易所认定的其他交易：（1）购买原材料、燃料、动力；（A属于）（2）销售产品、商品；（3）提供或者接受劳务；（B属于）（4）委托或者受托销售；（C属于）（5）在关联人财务公司存贷款；（E属于）（6）与关联人共同投资；（7）其他通过约定可能引致资源或者义务转移的事项。

10、上市公司全部有效的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的（）。【选择题】

A.25%

B.15%

C.10%

D.5%

E.1%

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《上市公司股权激励管理办法》第十二条规定，上市公司全部有效的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的10%。非经股东大会特别决议批准，任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股票累计不得超过公司股本总额的1%。